Jesteś tutaj: Strona główna Poradnik Poradnik rozliczenia PIT 2024 - wymagane informacje i dokumenty

PIT 2024 - wymagane informacje i dokumenty

▪ 22 października 2020 r. ▪ Zaktualizowano: 16 listopada 2023 r. ▪ Autor: Dorota Łesak

Sprawne rozliczenie podatkowe PIT 2024 wymagać będzie odpowiednich przygotowań. Przede wszystkim należy postarać się o szereg informacji i dokumentów, z których będziemy musieli skorzystać, wypełniając deklarację podatkową.

PIT 2024 - wymagane informacje i dokumenty

Spis treści

  1. Podstawowe informacje
  2. Rozliczanie przychodów za rok 2023
  3. Podwyższenie kosztów podatkowych 
  4. Rozliczenie ulgi internetowej
  5. Rozliczenie ulgi prorodzinnej
  6. Rozliczenie darowizn za pożytek publiczny, krew lub kościelnych
  7. Przekazanie 1,5% PIT na rzecz organizacji pożytku publicznego
  8. Rozliczenie ulgi rehabilitacyjnej
  9. Rozliczenie składek na IKZE (indywidualne konto emerytalne)
  10. Rozliczanie pozostałych ulg i odliczeń
  11. Rozliczenie działalności gospodarczej prowadzonej w roku 2023
  12. Rozliczenie pracy za granicą
  13. Rozliczenie sprzedaży nieruchomości 

Podstawowe informacje

  • numer PESEL (numer NIP nie jest już potrzebny);
  • adres – podatnika, jego małżonka, jego dzieci;
  • data urodzenia;
  • kwota przychodu za rok 2023 wykazana w zeznaniu złożonym w 2024 r. (w przypadku chęci wysłania PIT-u przez Internet lub skorzystania z deklaracji wstępnie wypełnionej PIT-PFR).


W przypadku korzystania po raz kolejny z rozliczenia elektronicznego na PITax.pl Łatwe podatki nie ma potrzeby ponownego wpisywania do programu podstawowych informacji wymaganych dla rozliczenia e-PIT (np. PIT-37). Opierając się na informacjach podanych przez podatnika w trakcie poprzedniego rozliczenia, program automatycznie uzupełni tegoroczne rozliczenie. Także kwota przychodu za rok 2023, zostanie automatycznie uwzględniona jako podpis w przypadku wysłania zeznania do urzędu przez Internet – o ile ubiegłoroczne rozliczenie zostało przeprowadzone z tego samego konta podatnika.

Rozliczanie przychodów za rok 2023

  • wszystkie formularze PIT-11 za rok 2023 zostaną przysłane przez pracodawcę do urzędu skarbowego do 31 stycznia 2024 r. oraz do pracownika do 28 lutego 2024 r.;
  • jeżeli podatnik samodzielnie generuje przychody do których nie otrzyma PIT-11 wówczas powinien samodzielnie ustalić ich źródło i opodatkować we właściwej deklaracji e-PIT

    Formularze PIT-11 stanowią podstawę do wypełnienia informacji przez osoby rozliczające się za pośrednictwem PIT-37

Podwyższenie kosztów podatkowych 

  • w przypadku dojazdów do pracy – bilety okresowe imienne na przejazdy autobusem, MPK, koleją, lub promem;
  • w przypadku rozliczania umowy zlecenia/o dzieło itp. – dokumenty potwierdzające poniesione przez podatnika koszty uzyskania przychodów;
  • suma podwyższonych kosztów uzyskania przychodów rozliczanych w danym roku podatkowym. 

Warto również wspomnieć o tym, że koszty uzyskania przychodu w przypadku umowy o pracę mogą odpowiednio wynosić:

Pracownik miejscowy 250 zł miesięcznie
Pracownik dojeżdżający 300 zł miesięcznie

 

Dodatkowo, należy przy tym zaznaczyć, że za 2023 rok koszty uzyskania przychodu nie mogą przekroczyć kwoty:

  • 3000 zł przy podstawowych kosztach uzyskania przychodu - jeżeli pracownik uzyskuje przychody z jednego stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy, stosunku służbowego lub pracy nakładczej;
  • 3600 zł przy podwyższonych kosztach uzyskania przychodu z tytułu jednej umowy;
  • 4500 zł przy podstawowych kosztach uzyskania przychodu - jeżeli pracownik jednocześnie uzyskuje przychody z więcej niż jednego stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy, stosunku służbowego lub pracy nakładczej;
  • 5400 zł przy podwyższonych kosztach uzyskania przychodu z tytułu wielu umów.

Rozliczenie ulgi internetowej

  • dokumenty potwierdzające, kto, komu oraz ile faktycznie zapłacił za udostępnianie Internetu (niezbędne jest potwierdzenie poniesionych kosztów – niezapłacona faktura nie jest wystarczająca);
  • wcześniejsze lata, w których rozliczono ulgę internetową – z ulgi tej skorzystać można przez dwa kolejne lata 

Rozliczenie ulgi prorodzinnej

  • numery PESEL dzieci lub ich imiona, nazwiska i daty urodzenia;
  • dokumenty potwierdzające prawo do skorzystania z ulgi (pomimo że nie są one wymagane w trakcie wypełniania zeznania podatkowego, będą konieczne w razie kontroli skarbowej): odpis aktu urodzenia lub zaświadczenie sądu rodzinnego o ustaleniu prawnego opiekuna, lub orzeczenie sądu o ustaleniu rodziny zastępczej, lub umowa zawarta między starostą a rodziną zastępczą, lub zaświadczenie potwierdzające uczęszczanie pełnoletniego dziecka do szkoły.

Rozliczenie darowizn za pożytek publiczny, krew lub kościelnych

  • zaświadczenie z punktu poboru krwi potwierdzające ilość oddanej krwi, lub jej składników;
  • dokumenty potwierdzające kto, komu i ile darował, także oświadczenie przyjęcia darowizny.

Przekazanie 1,5% PIT na rzecz organizacji pożytku publicznego

  • numer KRS wybranej organizacji;
  • cel szczegółowy (opcjonalnie).

Rozliczenie ulgi rehabilitacyjnej

  • zaświadczenie lekarskie o konieczności stosowania leków;
  • dokument imienny lub faktura za leki;
  • dowód własności samochodu;
  • nazwisko i imię przewodnika/certyfikat psa asystującego;
  • innego rodzaju dokumenty poświadczające wydatki poniesione na cele rehabilitacyjne;
  • potwierdzenie stopnia niepełnosprawności.

Rozliczenie składek na IKZE (indywidualne konto emerytalne)

  • umowa o prowadzenie indywidualnej składki zabezpieczenia emerytalnego;
  • potwierdzenie opłaconych składek (dane podatnika, wysokość składki, termin opłacenie składki, instytucja pobierająca składki).

Rozliczanie pozostałych ulg i odliczeń

  • wszystkie wymagane dokumenty związane z danym odliczeniem podatkowym.

Rozliczenie działalności gospodarczej prowadzonej w roku 2023

  • numer NIP (wymagany do rozliczenia przedsiębiorcy);
  • książka przychodów i rozchodów;
  • ewidencja przychodów w przypadku ryczałtowców;
  • remanent;
  • wszystkie dokumenty potwierdzające poniesione koszty;
  • ewidencja wyposażenia, ewidencja środków trwałych (sprawdzone pod względem formalnym);
  • karty przychodów pracowników (sprawdzone pod względem formalnym).

Rozliczenie pracy za granicą

  • dokumenty potwierdzające uzyskane przychody oraz zapłacony podatek (wydawane przez pracodawcę zagranicznego, odpowiadające polskiemu PIT-11);
  • metoda unikania podwójnego opodatkowania z krajem, w którym pracowano.

Rozliczenie sprzedaży nieruchomości 

  • potwierdzający zakup akt notarialny (w celu ustalenia daty nabycia nieruchomości);
  • pozwolenie na użytkowanie (w celu ustalenia daty wybudowania);
  • określenie czy podatnik zamierza przeznaczyć dochód ze sprzedaży na swoje cele mieszkaniowe w czasie następujących dwóch lat po dacie sprzedaży.

Zgodnie z zasadami przedawnienia rozliczenia podatkowego, wszystkie dokumenty, jak również kopia deklaracji PIT muszą być przechowywane przez okres nie krótszy niż 5 lat. 

Spec. ds. Rachunkowości i Finansów

Dorota Łesak

Absolwentka administracji publicznej na Uniwersytecie Wrocławskim. Uzyskała dwa tytuły zawodowe: administratywisty oraz technika ekonomisty, co przekłada się na doskonałe kwalifikacje w zakresie rozliczeń podatkowych. Specjalizuje się w rozliczeniach PIT. (...)

Darmowe rozliczenie Bezpieczna wysyłka Wsparcie ekspertów Średnia ocena 12 lat na rynku 5 razy więcej ulg

Zalety rozliczenia PIT
z PITax.pl

Zaleta PITax.pl

korzystne rozliczenie – podpowiadamy jak zapłacić możliwie niski podatek

Zaleta PITax.pl

system zgodny z najnowszymi przepisami podatkowymi

Zaleta PITax.pl

z weryfikatorem poprawności wprowadzonych danych

Zaleta PITax.pl

z oficjalnym Urzędowym Poświadczeniem Odbioru (UPO)

Sprawdź najwyżej oceniany w Polsce program do rozliczeń PIT

PITax.pl Łatwe Podatki to wygodny, szybki i darmowy sposób na Twoje PITy.

Rozlicz PIT Online

Program ten umożliwia swobodny wybór i przekazanie 1,5% podatku dochodowego od osób fizycznych wybranej Organizacji Pożytku Publicznego.

Pomoc Techniczna

  • 534 30 50 40
  • pn-pt 9:00 – 17:00
  • ikona emailpomoc@pitax.pl

Krajowa Informacja Skarbowa

  • 22 330 0 330
  • pn-pt 8:00 – 18:00