Spis treści
Ulgi podatkowe - jak obniżyć podatek?
Wypełniając PIT 2024 warto zwrócić uwagę na przysługujące nam ulgi podatkowe, dzięki którym możemy zmniejszyć nasz podatek za 2023 rok.
Ulgi dzielą się na takie, które możemy odliczyć od dochodu oraz na takie, które możemy odliczyć od podatku. W tym dziale możesz również przeczytać o ulgach, które już nie obowiązują, ale osoby, które nabyły do nich prawo wcześniej, wciąż mogą je odliczać.
Rekomendacja Rozpocznij rozliczenie w PITax.pl – wszystkie ulgi i odliczenia podatkowe w PIT 2024 rozliczysz szybko oraz sprawnie. Program sam wszystko za Ciebie obliczy. Czytelny kreator zenania da Ci poczucie pewności, że formularze zostaną wypełnione prawidłowo, a ulgi i odliczenia zostaną obliczone maksymalnie korzystnie. Przez całe rozliczenie masz dostęp do wiedzy ekspertów oraz pomocy technicznej.
Pozwól się przekonać: Dlaczego PITax.pl? |
Ulgi i odliczenia 2023/2024
Rodzaj ulgi | Dokumenty | Kwota odliczenia | Kto może skorzystać? |
Ulga internetowa | Rachunki za internet | 760 zł* | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
Ulga rehabilitacyjna | Dowód poniesienia wydatku, | Kwota wydatków, w zależności od kategorii: Limitowane - 2280 zł, Nielimitowane - pełna wartość poniesionych kosztów, Kwota leków - nadwyżka ponad 100 zł | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
Ulga prorodzinna | Odpis aktu urodzenia, zaświadczenie o uczęszczaniu do szkoły, potwierdzenie bycia opiekunem | Roczna wartość ulgi zależna od ilości dzieci: jedno dziecko: 1112,04 zł dwójka dzieci: 2224,08 zł trójka dzieci: 4224,12 zł czwórka dzieci: 6924,12 zł | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
Ulga dla krwiodawców | Potwierdzenie stacji krwiodawstwa | PIT-28 PIT-36 PIT-37 | |
Ulga na nowe technologie | Dokumenty stwierdzające wysokość poniesionych wydatków, opinia jednostki naukowej o nowej technologii | 50% wydatków poniesionych na nowe technologie** | PIT 36 PIT-36L |
Ulga odsetkowa | Dowody potwierdzające poniesienie wydatków, zaświadczenie o wysokości zapłaconych odsetek | wysokość odsetek od tej części kredytu, która nie przekracza kwoty odpowiadającej 374 290 zł. | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
Darowizny kościelne | Potwierdzenie przyjęcia, dokument z informacją o darczyńcy, kwocie, dacie | 6% dochodu podatnika | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
Darowizny na cele pożytku publicznego | Potwierdzenie przyjęcia, dokument z informacją o darczyńcy, kwocie, dacie | 6% dochodu podatnika | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
Darowizny na cele edukacyjne dla szkół | Potwierdzenie przyjęcia, dokument z informacją o darczyńcy, kwocie, dacie | 6% dochodu podatnika | PIT-28 PIT-36 PIT-36L |
Zwrot niezależnie pobranych świadczeń | Dowód zwrotu świadczeń | Kwota zwrotu łącznie z podatkiem | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
Odliczenie składek społecznych | RMUA / Dokument potwierdzający pobranie lub zapłacenie składek | W wysokości zapłaconych lub pobranych składek w 2023 r. | PIT-28 PIT-36 PIT-36L PIT-37 |
Odliczenie składek zdrowotnych | RMUA / Dokument potwierdzający pobranie lub zapłacenie składek | Podatek liniowy: 10 200 zł z zapłaconych lub pobranych składek w 2023 r. Ryczałt: Karta podatkowa: | PIT-16A |
Wpłaty na IKZE | Potwierdzenie pobranych lub zapłaconych składek | Max. 8322 zł, chyba że osoba prowadzi działalność gospodarczą – 12 483 zł | PIT-28 PIT-36 PIT-36L PIT-37 |
Ulga termomodernizacyjna | Faktury z podatkiem VAT (od podatników VAT czynnych) | 53 000 zł | PIT-36 |
Darowizna komputerów przenośnych (tabletów i laptopów) na rzecz jednostek prowadzących placówki oświatowe | Wymagana jest umowa darowizny składników majątku (darowizna pieniężna nie może być odliczana) | Możliwe odliczenie do 100% dochodu podatnika (bez ograniczeń co do dochodu podatnika) | PIT-36 |
Ulga dla młodych | Zwolnienie od podatku dochodowego od osób fizycznych | Uldze podlegają przychody uzyskane od stycznia do grudnia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł. | PIT-28 |
Zaświadczenie o rezygnacji ze świadczeń emerytalnych | Uldze podlegają przychody uzyskane od stycznia do grudnia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł. | PIT-28 | |
Oświadczenie o spełnieniu warunków ulgi w zakresie wieku i ilości dzieci | Uldze podlegają przychody uzyskane od stycznia do grudnia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł. | PIT-28 | |
Certyfikat rezydencji podatkowej lub inna dokumentacja poświadczająca miejsce zamieszkania za granicą | Uldze podlegają przychody uzyskane od stycznia do grudnia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł. | PIT-28 | |
Ulga na terminal | Faktury w związku z poniesieniem wydatku na nabycie terminala oraz koszty poniesione w związku z obsługą transakcji z wykorzystaniem urządzenia | 1000 zł/2500 zł w danym roku podatkowym | PIT-28 |
Ulga CSR - wsparcie sportu, kultury, szkolnictwa wyższego | Dokumentacja poświadczająca poniesienie wydatków w związku z nabyciem terminala bądź obsługą transakcji z jego wykorzystaniem | Odliczenie od podstawy opodatkowania 50% kosztów uzyskania przychodu | PIT-36 |
Składki członkowskie na związki zawodowe | Dowód wpłaty składki | Odliczenie od dochodu kwoty składek w wartości nie większej niż 840 zł | PIT-28 |
Ulga na prototyp | Dokumentacja podatkowa świadcząca o poniesieniu kosztu | Odliczenie od podstawy opodatkowania 30% kosztów produkcji próbnej nowego produktu i wprowadzenia go na rynek. Odliczenie nie może przekroczyć 10% dochodu z działalności gospodarczej | PIT-36 |
Ulga na zabytki | Dowód poniesienia wydatku na fundusz remontowy wspólnoty mieszkaniowej/spółdzielni mieszkaniowej lub zaświadczenie o wysokości wpłat wydane przez wspólnotę mieszkaniową/spółdzielnię mieszkaniową | Preferencja podatkowa odpowiada iloczynowi 500 zł i liczbie m2 nieruchomości o wartości<500 000 zł. Można odliczyć 50% wydatków na konserwację, restaurację i roboty budowlane | PIT-28 |
Ulga na spółkę alternatywną | Udowodnienie posiadania udziałów/akcji w spółce, której dotyczyła odliczana inwestycja | Odliczenie od dochodu 50% wydatków (nie więcej jednak niż 250 000 zł) na nabycie lub objęcie udziałów/akcji w alternatywnej spółce inwestycyjnej | PIT-36 |
* ulgę internetową można odliczać tylko przez dwa lata następujące po sobie
** odliczana kwota nie może być wyższa niż ubiegłoroczny dochód z działalności gospodarczej.
Odpowiedz na serię prostych pytań i PITax.pl wyśle Twój PIT do urzędu skarbowego!
PIT w kilka minut