Jesteś tutaj: Strona główna Poradnik Sytuacje podatkowe Zawarcie małżeństwa a wysokość podatku

Zawarcie małżeństwa a wysokość podatku

▪ 28 grudnia 2012 r. ▪ Zaktualizowano: 16 listopada 2023 r. ▪ Autor: Dorota Łesak

Zawarcie małżeństwa otwiera możliwości wspólnego rozliczenia PIT. W poniższym artykule znajdziesz odpowiedź na pytania czy warto brać ślub dla celów podatkowych i czy jest to korzystne.

Zawarcie małżeństwa a wysokość podatku

Spis treści

  1. Wspólne rozliczenie z małżonkiem 2023
  2. Jak sprawdzić, czy wspólne zeznanie podatkowe przyniesie nam korzyści?
  3. Małżeństwo a dochody osiągnięte za granicą
  4. Zmiana nazwiska i miejsca zamieszkania

Wspólne rozliczenie z małżonkiem 2023

Małżonkowie, którzy nie prowadzą działalności gospodarczej opodatkowanej liniowo, kartą podatkową lub ryczałtowo mogą dokonać wspólnego rozliczenia PIT. Możliwość złożenia wspólnego zeznania podatkowego dotyczy małżonków w sytuacji, jeżeli pozostawali w związku małżeńskim i we wspólności majątkowej do końca roku podatkowego. Dzięki temu mogą zapłacić mniejszy podatek, niż gdyby rozliczali się osobno. Jest to szczególnie korzystne rozwiązanie w sytuacji, gdy jedno z małżonków nie uzyskiwało żadnych dochodów lub jego dochody mieściły się w granicach pierwszego progu skali podatkowej (do 120 000 zł), a także wtedy, gdy jeden z małżonków miał bardzo wysokie dochody.

Jak sprawdzić, czy wspólne zeznanie podatkowe przyniesie nam korzyści?

Małżeństwa decydują się zazwyczaj na złożenie wspólnego zeznania podatkowego w dwóch przypadkach, wymienionych powyżej (dochody małżonków znajdują w różnych przedziałach skali podatkowej lub jedno z małżonków w ogóle nie uzyskuje dochodów). Sprawdźmy więc, ile faktycznie można zaoszczędzić składając wspólny PIT.

Przykład:

Roczne dochody Macieja Kowalskiego wynoszą 60 000 zł (przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania). Żona pana Macieja - Joanna - zarobiła więcej, gdyż jej roczny dochód wyniósł 140 000 zł. Dochody małżonków znajdują się więc w różnych przedziałach skali podatkowej. Czy państwo Kowalscy powinni się rozliczyć wspólnie? Porównajmy.

Rozliczenie indywidualne:

Pan Maciej zapłaciłby: (60 000 zł * 12%) - 3 600 zł = 7 200 zł

Z kolei Pani Joanna zapłaciłaby: 10 800 zł + (140 000 zł - 120 000 zł) * 32% = 6 400 zł

Łącznie państwo Kowalscy musieliby zapłacić fiskusowi 13 600 zł podatku.

Uwaga! W następstwie wdrożenia Polskiego Ładu 2.0, w rozliczeniu PIT 2024 (za 2023 r.) stosuje się obniżoną stawkę podatku dla dochodów nieprzekraczających 120 000 zł w wysokości 12%.

Rozliczenie wspólne:

60 000 zł + 140 000 zł = 200 000 zł

200 000/2 = 100 000

(100 000 zł * 12%) - 10 800 zł = 1 200 zł

1 200 zł * 2 = 2 400 zł

Państwo Kowalscy dokonując wspólnego rozliczenia PIT zaoszczędziliby 11 200 zł.

Małżeństwo a dochody osiągnięte za granicą

Rozliczenie PIT-u z małżonkiem jest korzystaniejsze niż rozliczenie indywidualne. Ale jak wszędzie, i tu jest wyjątek, ponieważ  wspólne rozliczenie się małżonków, gdy jednoz nich pracowało za granicą nie zawsze jest korzystne. Dochody osiągnięte za granicą mogą zwiększyć podatek płacony w Polsce (chociaż nie muszą). Dlatego przed wypełnieniem PIT-u, należy dokładnie przeanalizować, co będzie nam się bardziej opłacało w przypadku uzyskiwania dochodów z zagranicy - czy rozliczenie wspólne, czy indywidualne. Preferencyjne opodatkowanie dochodów małżonków polega na określeniu podatku w podwójnej wysokości podatku obliczonego od połowy ich łącznych dochodów.

Więcej na ten temat dowiesz się z artykułu Wspólne rozliczenie z małżonkiem

Zmiana nazwiska i miejsca zamieszkania

Przy rozliczaniu zeznania małżonkowie wybierają urząd skarbowy męża lub żony. Podatnicy nieprowadzący działalności gospodarczej nie muszą zgłaszać zmiany nazwiska, ponieważ obecnie wystarczy posługiwać się numerem PESEL w relacjach z urzędem skarbowym. Gdy obydwoje małżonków zmienia miejsce zamieszkania, to można je wykazać dopiero w rocznym rozliczeniu podatku. Jednak jeśli ktoś chciałby to uczynić w trakcie roku, to zgłoszenia aktualizacyjnego dokonuje na druku ZAP-3.

Podatnicy prowadzący działalność gospodarczą powinni dokonać aktualizacji danych osobowych w ciągu 7 dni od ich zmiany i powiadomić urząd skarbowy poprzez aktualizację formularza CEIDG.

Spec. ds. Rachunkowości i Finansów

Dorota Łesak

Absolwentka administracji publicznej na Uniwersytecie Wrocławskim. Uzyskała dwa tytuły zawodowe: administratywisty oraz technika ekonomisty, co przekłada się na doskonałe kwalifikacje w zakresie rozliczeń podatkowych. Specjalizuje się w rozliczeniach PIT. (...)

Darmowe rozliczenie Bezpieczna wysyłka Wsparcie ekspertów Średnia ocena 12 lat na rynku 5 razy więcej ulg

Zalety rozliczenia PIT
z PITax.pl

Zaleta PITax.pl

korzystne rozliczenie – podpowiadamy jak zapłacić możliwie niski podatek

Zaleta PITax.pl

system zgodny z najnowszymi przepisami podatkowymi

Zaleta PITax.pl

z weryfikatorem poprawności wprowadzonych danych

Zaleta PITax.pl

z oficjalnym Urzędowym Poświadczeniem Odbioru (UPO)

Sprawdź najwyżej oceniany w Polsce program do rozliczeń PIT

PITax.pl Łatwe Podatki to wygodny, szybki i darmowy sposób na Twoje PITy.

Rozlicz PIT Online

Program ten umożliwia swobodny wybór i przekazanie 1,5% podatku dochodowego od osób fizycznych wybranej Organizacji Pożytku Publicznego.

Pomoc Techniczna

  • 534 30 50 40
  • pn-pt 9:00 – 17:00
  • ikona emailpomoc@pitax.pl

Krajowa Informacja Skarbowa

  • 22 330 0 330
  • pn-pt 8:00 – 18:00