Formularze podatkowe
▪ 1 grudnia 2023 r. ▪ Zaktualizowano: 1 grudnia 2023 r. ▪ Autor: Redakcja PITax.pl
Rozliczenie podatkowe PIT jest obwarowane wieloma wymogami formalnymi. Jednym z nich jest wybranie i wypełnienie odpowiedniego aktualnego załącznika do zeznania rocznego PIT.
Deklaracje wraz załącznikami
Istotnym elementem rozliczenia podatkowego jest wybranie aktualnego druku PIT. Zadeklarowanie osiągniętych przychodów na starym formularzu PIT (zarówno deklaracji podatkowej jak i jej załączników) skutkuje zakwestionowaniem zeznania rocznego przez urząd skarbowy.
Najpopularniejszym załącznikiem do deklaracji podatkowej stanowi PIT/0 - za jego pośrednictwem podatnik ma możliwość wskazania większości preferencji podatkowych skutkujących odliczeniem od podstawy opodatkowania, jak również od samego podatku.
PIT/0 powinniśmy załączyć w razie uwzględnienia ulg podatkowych przy rozliczeniu PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37.
Osoby osiągające przychody opodatkowane wg zasad ogólnych powinny zwrócić szczególną uwagę na to, w jakich sytuacjach będą zobowiązane do złożenia PIT-37, a kiedy PIT-36. W razie konieczności rozliczenia się na drugim spośród wymienionych formularzy, urząd skarbowy nie wyręczy nas w wypełnieniu deklaracji, jak ma to zastosowanie w odniesieniu do podatników składających PIT-37.
Nie sposób również nie zauważyć rosnącej roli rozliczeń zysków kapitałowych (np. walut wirtualnych). Wówczas podatnik powinien złożyć druk PIT-38, do którego jedynym możliwym załącznikiem jest PIT-ZG (jest to formularz, który należy załączyć, w razie osiągnięcia dochodów zagranicznych). Innymi istotnymi załącznikami do deklaracji podatkowych PIT są formularze:
PIT-B
PIT-D
PIT-DS
PIT-M
PIT-MIT
PIT-NZ
PIT-Z
Z kolei osoby osiągające bardzo wysokie dochody (przekraczające 1 000 000 zł) powinny zainteresować się istniejącym od niedawna drukiem odpowiadającym za rozliczenie podatku solidarnościowego.
Informacje od płatnika
Większość rozliczeń podatkowych odbywa się wyłącznie w oparciu o informacje pochodzące od płatnika, a ujmowaną na formularzach PIT-8C, PIT-11 czy PIT-11A/PIT-40A. Z kolei PIT-11 jest najczęściej wykorzystywanym drukiem informacyjnym dla podatników (również cudzoziemców pracujących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej) osiągających przychody za pośrednictwem płatnika (np. pracodawcy/zleceniobiorcy). PIT-11 powinien zostać doręczony podatnikom nie później, niż do ostatniego dnia lutego roku następującego po roku podatkowym, którego będzie dotyczyć najbliższe rozliczenie podatkowe PIT 2023 . Ostatni spośród wymienionych druków PIT-11A/PIT-40A stanowi formularz wypełniany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, który następnie służy rozliczeniom podatkowym emerytów oraz rencistów
Dodatkowo należy pamiętać, że uwzględniając przysługujące nam ulgi podatkowe należy wiedzieć, jakie dokumenty musimy posiadać celem skutecznego przyznania danej preferencji podatkowej.
PIT-2
W przeciwieństwie do większości formularzy podatkowych, PIT-2 jest drukiem stanowiącym oświadczenie podatnika rozliczającego się za pośrednictwem płatnika, które składa się na potrzeby rozliczania zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych. Aby móc uwzględnić przysługujące nam preferencje rozliczeniowe w trakcie trwania roku, warto rozważyć złożenie oświadczenia jeszcze przed rozpoczęciem roku podatkowego.
Czytaj również
Zalety rozliczenia PIT z PITax.pl
korzystne rozliczenie – podpowiadamy jak zapłacić możliwie niski podatek
system zgodny z najnowszymi przepisami podatkowymi
z weryfikatorem poprawności wprowadzonych danych
z oficjalnym Urzędowym Poświadczeniem Odbioru (UPO)
pomoc@pitax.pl