PIT 36 Online 2022/2023

PIT-36 Online Pobierz PIT-36

Data aktualizacji: 03-06-2022, 13:05

PIT-36 2022/2023 – Rozlicz Online z PITax.pl

Witamy w przewodniku po rozliczeniu PIT-36 Online. Znajdziesz w nim informacje dotyczące rozliczenia PIT-36 internetowo, a także pobierzesz Program do rozliczenia druku oraz formularz i załączniki w formie PDF.

Znajdą w nim Państwo podstawowe informacje na temat rozliczenia rocznego PIT. Czytając poniższy przewodnik dowiedzą się Państwo, kogo dotyczy rozliczenie PIT-36 2023, jakie ulgi można odliczyć w rocznym rozliczeniu PIT-36 oraz w jakich załącznikach je wykazać. Przewodnik został również wzbogacony o informacje na temat zwrotu i zapłaty podatku. Na końcu opisaliśmy pokrótce zasady składania korekty PIT.

Zachęcamy do Rozliczenia PIT 36 online z PITax.pl - wystarczy wybrać odpowiedni sposób rozliczenia (dla siebie, dla małżeństwa lub dla osoby samotnie wychowującej dzieci) i dalej odpowiadać na proste pytania zadawane przez kreator. Z nami nie przegapisz żadnej ulgi, która Ci się należy. PITax.pl podpowie Ci jak wysłać PIT-36 online, wskaże dokładnie, które pola są używane przy tzw. podpisie elektronicznym. Dajemy także możliwość wydrukowania PIT i osobistego złożenie w urzędzie - wszystkie PIT-y znajdziesz na Koncie użytkownika. Wybierz rozliczenie PIT-36 online!

Spis treści:

Rozliczanie, Program i Ulgi:

PIT-36 – co to jest i kto rozlicza?
Przychody z działalności gospodarczej
Rozliczenie PIT-36 Online
Program do PIT-36
Ulgi w deklaracji PIT-36

Druk, załączniki i korekta:

Druk PIT-36 do pobrania
Załączniki do PIT-36
Korekta Formularza PIT-36

Najczęstsze pytania:

Najczęściej zadawane pytania

PIT-36 – co to jest i kto rozlicza?

Deklaracja PIT-36 przeznaczona jest przede wszystkim dla osób uzyskujących dochód z pozarolniczej działalności gospodarczej rozliczanej według progów podatkowych 12% i 32%.

Powyższa deklaracja, nie dotyczy osób rozliczających się na zasadzie ryczałtu ewidencjonowanego (tych dotyczy PIT-28) oraz działalności w oparciu o podatek liniowy (PIT-36L). Formularz PIT-36 należy złożyć w Urzędzie Skarbowym do końca kwietnia 2023 roku W 2023 r. ostateczny termin na złożenie PIT-36 przypada na 2 maja 2023 roku.

Druk PIT-36 w 2023 roku złożą również podatnicy, którzy:

• Prowadzili w minionym roku najem, podnajem, dzierżawę oraz poddzierżawę i uzyskiwali przychód z umów o podobnym charakterze, w progowym systemie opodatkowania.
• Uzyskiwali przychód za granicami kraju (zarówno osoby jak i przedsiębiorcy).
• Prowadzili działy specjalne produkcji rolnej na zasadach ogólnych (stawki 12% i 32% podatku).
• Prowadzili działalność nierejestrowaną z przychodami nieprzekraczającymi połowy minimalnego miesięcznego wynagrodzenia za pracę.
• Korzystali z kredytu podatkowego w roku bezpośrednio następującym po rozpoczęciu działalności gospodarczej (lub dwa lata po rozpoczęciu).
• Są zobowiązani dokonać doliczenia związane ze stosowaniem kredytu podatkowego.
• Posiadają źródła przychodów z innych źródeł, od których płatnik nie miał obowiązku odprowadzania składek (oparte na skali podatkowej).

Na złożenie deklaracji podatnicy mają czas do 2 maja 2023 roku.

Przychody z działalności gospodarczej

Deklaracja PIT-36 jest w głównej mierze przeznaczona do rozliczenia dochodów z działalności gospodarczej opodatkowanej na zasadach ogólnych (wg 17 oraz 32-procentowej stawki podatku), a także dochodów z zagranicy (np. z pracy, najmu, działalności gospodarczej), dochodów małoletnich dzieci oraz dochodów z działów specjalnych produkcji rolnej opodatkowanych na zasadach ogólnych.

Omawiany formularz PIT-36 powinny również wybrać osoby, które uzyskały dochód ze sprzedaży rzeczy (jeśli od dnia jej nabycia do dnia jej sprzedaży nie minęło pół roku), a także nianie, które pracują na podstawie umowy uaktywniającej. Jeśli uzyskaliśmy któryś z powyższych dochodów, to musimy złożyć w urzędzie PIT-36, na którym również wykazujemy inne dochody, np. z pracy, emerytur, rent, umów o dzieło, zlecenia, działalności wykonywanej osobiście, czy z praw autorskich.

Rozliczenie PIT-36 mówi nam o tym, czy mamy nadpłatę podatku - wtedy należy nam się zwrot podatku z urzędu, czy mamy niedopłatę podatku - wtedy musimy dopłacić brakującą należność do budżetu państwa. Na zapłatę podatku mamy czas do końca kwietnia, natomiast urzędy skarbowe mają obowiązek dochowania maksymalnych terminów zwrotu, zależnie od formy, w jakiej otrzymają deklaracje podatkowe w 2023 roku:

• w przypadku deklaracji przekazanych elektronicznie (e-deklaracje) organy skarbowe zobowiązane są do zwrotu podatku PIT w terminie do 45 dni od daty złożenia PIT,
• złożenie deklaracji papierowych - zobowiązuje organy skarbowe do zwrotu nadpłaty podatku w okresie do 3 miesięcy od daty złożenia deklaracji (od dnia doręczenia Urzędowi Skarbowemu lub nadania deklaracji przesyłką poleconą za pośrednictwem operatora pocztowego Poczta Polska),
• w przypadku korekty PIT – termin na zwrot nadpłaty wynikającej ze złożonej korekty wynosi 2 miesiące, z zastrzeżeniem, że nie może on nastąpić wcześniej niż 3 miesiące od złożenia pierwotnej deklaracji podatkowej.

A zatem im szybciej złożymy PIT w urzędzie, tym szybciej dostaniemy zwrot.

Rozliczenie PIT-36 Online

Rozliczenie PIT-36 online zajmuje dużo mniej czasu niż ręczne obliczanie PIT i osobiste składanie zeznania rocznego w urzędzie. Dodatkowo masz pewność, że złożyłeś w urzędzie aktualnie obowiązujące formularze PIT.

PIT-36 Online krok po kroku:

1. Zbierz dokumenty za 2022 rok oraz kwotę przychodu z poprzedniego rozliczenia
2. Wypełnij deklarację w aplikacji PITax.pl online
3. Dodaj wszystkie odliczenia z których chcesz skorzystać
4. System automatycznie obliczy podatek
5. Wyślij PIT-36 przez Internet za pomocą PITax.pl
6. Odbierz UPO – Urzędowe poświadczenie odbioru

Tutaj wypełnisz deklarację PIT-36 Online za pomocą systemu PITax.pl.

Program do PIT-36

Poszukujesz programu do rozliczenia PIT-36? Aplikacja PITax.pl jest także dostępne w formie programu do pobrania na komputer. Za pomocą oprogramowania wypełnisz deklarację PIT-36 wraz z załącznikami, ulgami oraz kwotą wolną od podatku. Program posiada także możliwość wysłania PIT-36 za 2022 rok przez Internet.

Aplikacja PITax.pl dla PIT-36 dla Windows

Aktualna aplikacja PITax.pl desktop dostępna jest pod adresem www.pitax.pl/pobierz/

Parametry programu

• Aktualna wersja (na rok 2022/2023): 9.2.0.1
• rozmiar pliku: 500 kB

Program dostępny po bezpośrednim wejściu na stronę www.pitax.pl zawsze pozwala na swobodny wybór KRS organizacji pozarządowej do przekazania 1% podatku dochodowego. W przypadku wejścia na stronę ze strony organizacji pozarządowej lub reklamy organizacji pozarządowej - z parametrem zawierającym numer KRS organizacji - możliwość wyboru organizacji pozarządowej do przekazania 1% podatku dochodowego może być ograniczona.

Minimalne wymagania systemowe:

• Procesor: 1 GHz lub szybszy
• 1GB RAM,
• 50 MB wolnej przestrzeni na dysku
• Windows 7 lub nowszy - rekomendowany Windows 10
• Acrobat Reader DC 2017
• Internet Explorer wersja 11

Aplikacja PITax.pl w wersji na komputery została zaprojektowana dla rozdzielczości ekranów 1280x768 lub większej.

Ulgi w PIT-36

Rozliczenie PIT-36, to nie tylko wykazywanie przychodów i dochodów, od których należy płacić podatek, ale i możliwość odliczenia ulg podatkowych, które mogą znacznie obniżyć nasz podatek.

Najwięcej możemy zyskać na uldze prorodzinnej - już jedno dziecko pozwala na odliczenie od podatku 1112,04 zł. Wciąż cieszącą się popularnością jest ulga internetowa - czyli możliwość odliczenia 760 zł. Inne ulgi, dzięki którym możemy pomniejszyć nasz podatek, to ulga z tytułu darowizn; na cele pożytku publicznego, na cele kultu religijnego, na działalność charytatywno-opiekuńczą Kościoła, z tytułu oddania krwi, ulga na IKZE, ulga na nowe technologie, ulga rehabilitacyjna, darowizna na cele walki z COVID-19, ulga termomodernizacyjna, darowizna komputerów przenośnych, ulga na złe długi, zwrot nienależnie pobranych świadczeń, ulga dla klasy średniej, ulga na zabytki. Powyżej wymienione ulgi wykazujemy w PIT/O. Z kolei w PIT/D wykazujemy ulgi mieszkaniowe, np. ulgę mieszkaniową, czy odsetkową, a także wydatki na zasadzie praw nabytych (np. z tytułu ulgi budowlanej, czy remontowej).

W roku 2023 (czyli w PIT 2023, rozliczanych za rok 2022 - rozliczenie PIT-36 2022) w PIT-36 można rozliczyć ulgę badawczo-rozwojową. Jest to ulga dla osób prowadzących działalność gospodarczą (opodatkowaną na zasadach ogólnych lub podatkiem liniowym), które poniosły koszty na działalność badawczo-rozwojową. Koszty, które podlegają odliczeniu, to np. koszty na wynagrodzenia, na opinie, ekspertyzy, czy na aparaturę - pod warunkiem, że koszty te są związane z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową. Dla ulgi BR nieaktualne bedą PIT-36 druki z lat ubiegłych. Nasze rozliczenie PIT-36 2023 musi być sporządzone najnowszych formularzach PIT-36. Druki aktualne znajdą Państwo na stronie MF oraz wypełniając rozliczenie PIT-36 online.

Druk PIT-36 do pobrania

Wzór PIT-36 w 2023 roku składa się z następujących elementów:

A. Miejsce i cel składania zeznania

B. Dane identyfikacyjne i aktualny adres zamieszkania

C. Informacje dodatkowe

D. Przychody zwolnione od podatku na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 148 ustawy

E. Dochody/straty ze źródeł przychodów

F. Odliczenie dochodu zwolnionego, strat i składek na ubezpieczenia społeczne

G. Odliczenie od dochodu/zwolnienie

H. Ustalenie podstawy obliczenia podatku/straty

I. Obliczenie podatku

J. Odliczenia od podatku

K. Obliczenie zobowiązania podatkowego

L. Zaliczki, o których mowa w art. 44 ust. 1 ustawy, oraz podatek, o którym mowa w art. 30g ustawy

M. Dodatkowy zwrot z tytułu ulgi na dzieci

N. Podatek do zapłaty/nadpłata/łączny zwrot

O. Zryczałtowany podatek dochodowy, o którym mowa w art. 44 ust. 1b ustawy

P. Odsetki naliczone zgodnie z art. 22e ust. 1 pkt. 4 i ust. 2 ustawy

Q. Należne zaliczki, o których mowa w art. 44 ust. 1a, 1c i 7 ustawy

R. Dochody (przychody) wykazywane na podstawie art. 45 ust. 3c ustawy

S. Wniosek o przekazanie 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego (OPP)

T. Informacje uzupełniające

U. Informacje o załącznikach

V. Rachunek osobisty właściwy do zwrotu nadpłaty

W. Karta dużej rodziny (KDR)

X. Oświadczenie i podpis podatnika/małżonka/pełnomocnika.

Poniżej udostępniamy darmowy wzór PIT-36 za 2022 rok do pobrania w formie PDF:

Druk PIT-36 (rok 2022/2023) - PDF

Załączniki do PIT 36

Załączniki do formularza PIT-36 dzielą się na takie, w których wykazujemy ulgi oraz takie, w których wykazujemy dochody. Do tych pierwszych zaliczamy:

• PIT/D - z ulgami mieszkaniowymi,
• PIT/0  - z ulgami innymi niż mieszkaniowymi,
• PIT/BR - z ulgą badawczo-rozwojową. Odliczenie tej ulgi jest możliwe w obecnym roku 2023, czyli w PIT za 2022 r.

Do załączników z dochodami zaliczają się:

• PIT/B - z dochodami z działalności gospodarczej,
• PIT/Z - z dochodami z biznesu, które w ciągu 5 lat były objęte zwolnieniem,
• PIT/M - z dochodami małoletnich dzieci,
• PIT/ZG - z dochodami zagranicznymi,
• PIT/DS - z dochodami z działów specjalnych produkcji rolnej. Załącznik ten możemy dołączyć do PIT 36 2023, czyli w rozliczeniach za rok 2022.  

Zarówno dane z załączników dotyczących ulg, jak i z załączników dotyczących dochodów należy przenieść w odpowiednie rubryki PIT-36 podając informacje o załącznikach (sekcja U.)

Poszczególne załączniki w formie PDF pobierzesz na końcu strony.

Zwrot i zapłata podatku w PIT-36

Z rocznego rozliczenia PIT może nam wyjść kwota do zapłaty lub nadpłata podatku (czyli zwrot podatku).
Na zwrot podatku urzędy mają maksymalnie trzy miesiące od dnia otrzymania PIT. W przypadku deklaracji przekazanych elektronicznie (e-deklaracje)  organy skarbowe zobowiazane sa do zwrotu podatku PIT w terminie do 45 dni od daty złożenia  zeznania podatkowego. Jeśli składamy korektę PIT – termin na zwrot nadpłaty  wynikającej z tej korekty wynosi 2 miesiące, ale nie może on  nastąpić wcześniej niż 3 miesiące od złożenia pierwotnej deklaracji PIT.

Zwrot podatku z PIT-36 można otrzymać pocztą (na adres wskazany w PIT), na numer konta bankowego lub w kasie naszego urzędu skarbowego. Najkorzystniejszą formą jest zwrot podatku na konto, ponieważ wtedy zwrot nie jest pomniejszany o opłaty pocztowe. Gdy zwrot jest niższy niż 11,60 wtedy jest zatrzymywany w urzędzie na poczet naszych przyszłych zobowiązań.

Na zapłatę podatku wynikającego z PIT mamy czas do 30 kwietnia, a gdy 30 kwietnia wypada w dzień wolny od pracy, to do pierwszego dnia roboczego następującego po 30 kwietnia (w 2023 roku jest to 2 maja). Możemy wybrać formę bezgotówkową zapłaty podatku, czyli przelewem z naszego konta bankowego lub formę gotówkową, czyli poprzez druk wpłaty/przelewu wysyłany przez pocztę, bank, czy SKOK. Wybierając bezgotówkową formę zapłaty podatku powinniśmy użyć specjalnych druczków polecenia wpłaty/przelewu

Korekta PIT-36

Gdy wysłaliśmy już PIT do urzędu skarbowego, ale zorientowaliśmy się, że nasz PIT-36 był źle wypełniony, np. zapomnieliśmy dodać dodatkowe przychody, odliczyliśmy ulgę, która nam nie przysługuje - wtedy powinniśmy złożyć w urzędzie skarbowym korektę PIT. Na złożenie korekty mamy 5 lat od dnia złożenia omyłkowego PIT, jednak najlepiej ją złożyć tuż po wykryciu błędu. Czasami urząd sam koryguje nasze rozliczenia roczne - gdy błędy są oczywiste lub gdy w wyniku korekty zmiana nie będzie wyższa niż 5000 zł. W tej sytuacji fiskus musi nas poinformować o dokonanych zmianach w naszych PIT.

Jeżeli chcemy złożyć korektę w PIT w zakresie sposobu opodatkowania (np. z indywidualnego na wspólne), wtedy na korektę mamy czas do końca kwietnia. Na korektę w zakresie wpisania lub zmiany OPP, dla której chcemy przekazać 1% mamy czas do końca maja.

Korekta polega na ponownym wypełnieniu PIT od początku, a nie na zmodyfikowaniu złych danych. Składając korektę należy pamiętać, aby w pozycji CEL ZŁOŻENIA ZEZNANIA, zaznaczyć opcję “korekta zeznania”. Korektę należy złożyć na druku PIT, który obowiązywał w roku złożenia korygowanego PIT.

Korektę można złożyć online, jak i osobiście w urzędzie skarbowym. Nie ma znaczenia, czy wcześniej złożyliśmy rozliczenie PIT-36 elektronicznie, czy osobiście.

Najczęściej zadawane pytania

Czy mogę rozliczyć PIT-36 za 2022 rok za pomocą systemu Twój e-PIT?

Rozliczenie PIT-36 za 2022 rok nie jest możliwe w systemie Twój e-PIT. Ministerstwo planuje rozszerzenie obsługiwanych formularzy w 2021 roku.

Jak wypełnić PIT-36 za 2022 przez Internet?

PIT-36 można wypełnić internetowo na kilka sposobów. Polecanym przez nas jest skorzystanie z aplikacji online PITax.pl lub wybranie programu do PIT do pobrania, którym również rozliczysz i wyślesz PIT-36 elektronicznie.

Czy rozliczając PIT-36 w 2023 roku mogę odliczyć kwotę wolną od podatku?

Tak, kwota wolna od podatku może zostać uwzględniona w PIT36.

Czym różni się PIT-36L od PIT-36?

PIT-36L jest wersją PIT-36 dla podatników rozliczających się na zasadzie podatku liniowego, podczas gdy PIT-36 jest dla podatników z przychodami na zasadzie progów podatkowych.

Do kiedy muszę złożyć PIT-36 w 2023 roku?

PIT-36 należy złożyć w Urzędzie do 2 maja 2023 roku. O dacie złożenia za pomocą poczty decyduje data wysłania druku w urzędzie pocztowym w formie przesyłki poleconej.