Jesteś tutaj: Strona główna Poradnik Niższe podatki Ulga na IKZE – kto i na jakich zasadach może z niej skorzystać?

Ulga na IKZE – kto i na jakich zasadach może z niej skorzystać?

▪ 29 grudnia 2012 r. ▪ Zaktualizowano: 18 grudnia 2023 r. ▪ Autor: Dorota Łesak

Inwestycja pieniędzy w IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) wiąże się dla podatnika z dodatkowymi przywilejami. Warto o tym pamiętać podczas składania deklaracji PIT, ponieważ kwoty wpłacane na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania (dochodu) i to już w roku dokonania pierwszej wpłaty.

Ulga na IKZE – kto i na jakich zasadach może z niej skorzystać?
Uwzględnia limit wpłat na 2023/2024 r.

Spis treści

  1. Kto może skorzystać z ulgi podatkowej na IKZE?
  2. Ile wynosi maksymalna kwota odliczeń na IKZE? Limit na 2023 r.
  3. Ulga na IKZE. Jakie dokumenty trzeba przygotować?
  4. Oszczędności z IKZE zwolnione z podatku Belki
  • IKZE stanowi obok IKE i OFE jedną z form oszczędzania na emeryturę. Ze względu na duże udogodnienia podatkowe, IKZE traktowane jest często jako najbardziej opłacalny sposób lokowania kapitału na przyszłość.
  • Limit wpłat na IKZE, które można uwzględnić w rozliczeniu podatkowym za 2023 r. wynosi dla osób zatrudnionych 8322 zł oraz odpowiednio dla przedsiębiorców 12 483 zł.

Chcesz sprawdzić jakie ulgi i odliczenia możesz uzyskać za 2023 rok?

Sprawdź teraz!

Kto może skorzystać z ulgi podatkowej na IKZE?

Ulga na IKZE przysługuje podatnikom, którzy dokonują wpłat na tzw. Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego i rozliczają się na zasadach ogólnych (skala podatkowa), w formie podatku liniowego (opodatkowanie stawką 19%%), bądź ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Osoba składająca zeznanie roczne może odliczyć wyłącznie sumę składek wpłaconych w danym roku. Z preferencyjnych zasad naliczania podatku mogą skorzystać zarówno posiadacze IKZE, którzy rozliczają się samodzielnie, jak i wspólnie z małżonkiem lub jako rodzic samotnie wychowujący dziecko. Nie ma również znaczenia, czy podatnik otrzymuje przychody z tytułu umowy o pracę, zlecenie, dzieło, czy też prowadzonej działalności gospodarczej.

Ile wynosi maksymalna kwota odliczeń na IKZE? Limit na 2023 r.

Maksymalny limit rocznych wpłat na IKZE stanowi jednocześnie maksymalną kwotę odliczeń. Limit ten jest podawany corocznie przez Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej.

W zeznaniu PIT za 2023 rok odliczane wpłaty nie mogą przekroczyć kwoty 8322 zł.

W 2023 r. obowiązuje również limit IKZE dla osób prowadzących działalność gospodarczą, w którego ramach możemy uwzględnić aż 12 483 zł wpłaty.

Ulga na IKZE. Jakie dokumenty trzeba przygotować?

Aby skorzystać z preferencyjnych warunków rozliczenia PIT, wynikających z posiadania IKZE, podatnik musi odpowiednio udokumentować dokonywane w ciągu roku wpłaty. Mogą to być bankowe potwierdzenia przelewów, ważne jednak aby w dokumencie znalazły się nasze dane osobowe, dane instytucji, która otrzymała środki oraz wysokość składki i tytuł przelewu.

W zależności od przyjętej formy opodatkowania należy uwzględnić kwotę wpłat na IKZE w innym formularzu podatkowym:

  • osoby rozliczające się na zasadach ogólnych wypełniają PIT-37 oraz załącznik PIT/O,
  • przedsiębiorcy opodatkowani według skali powinni złożyć deklarację PIT-36 oraz załącznik PIT/O,
  • przedsiębiorcy, którzy rozliczają się w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, wypełniają  PIT-28 oraz załącznik PIT/O,
  • przedsiębiorcy, którzy rozliczają się liniowo, według 19-procentowej skali, powinni wykazać przychód z tytułu IKZE jedynie w składanej deklaracji PIT-36L.

Aby mieć pewność, że poprawnie rozliczyliśmy ulgę na IKZE, najlepiej skorzystać z programu do rozliczania PIT online. Program wskaże nam, w którym miejscu musimy podać kwoty składek wpłacanych na IKZE i wykona za nas wszelkie odliczenia.

Oszczędności z IKZE zwolnione z podatku Belki

Ulga podatkowa na IKZE to niejedyna korzyść wynikająca z posiadania konta emerytalnego. Oszczędności zgromadzone na IKZE są również zwolnione z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki), o ile wypłacimy pieniądze po ukończeniu 65. roku życia i dokonamy wpłaty środków na konto co najmniej przez okres 5 lat. Wówczas trzeba zapłacić tylko 10 proc. zryczałtowany podatek dochodowy, bez podatku od dochodów kapitałowych. Jeśli kapitał zostanie wycofany wcześniej, wypłaconą kwotę trzeba rozliczyć w PIT za dany rok i zapłacić podatek dochodowy.

Odpowiedz na serię prostych pytań i PITax.pl wyśle Twój PIT do urzędu skarbowego!

PIT w kilka minut

Spec. ds. Rachunkowości i Finansów

Dorota Łesak

Absolwentka administracji publicznej na Uniwersytecie Wrocławskim. Uzyskała dwa tytuły zawodowe: administratywisty oraz technika ekonomisty, co przekłada się na doskonałe kwalifikacje w zakresie rozliczeń podatkowych. Specjalizuje się w rozliczeniach PIT. (...)

Darmowe rozliczenie Bezpieczna wysyłka Wsparcie ekspertów Średnia ocena 12 lat na rynku 5 razy więcej ulg

Zalety rozliczenia PIT
z PITax.pl

Zaleta PITax.pl

korzystne rozliczenie – podpowiadamy jak zapłacić możliwie niski podatek

Zaleta PITax.pl

system zgodny z najnowszymi przepisami podatkowymi

Zaleta PITax.pl

z weryfikatorem poprawności wprowadzonych danych

Zaleta PITax.pl

z oficjalnym Urzędowym Poświadczeniem Odbioru (UPO)

Sprawdź najwyżej oceniany w Polsce program do rozliczeń PIT

PITax.pl Łatwe Podatki to wygodny, szybki i darmowy sposób na Twoje PITy.

Rozlicz PIT Online

Program ten umożliwia swobodny wybór i przekazanie 1,5% podatku dochodowego od osób fizycznych wybranej Organizacji Pożytku Publicznego.

Pomoc Techniczna

  • 534 30 50 40
  • pn-pt 9:00 – 17:00
  • ikona emailpomoc@pitax.pl

Krajowa Informacja Skarbowa

  • 22 330 0 330
  • pn-pt 8:00 – 18:00