Spis treści
Ulgi podatkowe - jak obniżyć podatek?
Wypełniając PIT 2024 warto zwrócić uwagę na przysługujące nam ulgi podatkowe, dzięki którym możemy zmniejszyć nasz podatek za 2023 rok.
Ulgi dzielą się na takie, które możemy odliczyć od dochodu oraz na takie, które możemy odliczyć od podatku. W tym dziale możesz również przeczytać o ulgach, które już nie obowiązują, ale osoby, które nabyły do nich prawo wcześniej, wciąż mogą je odliczać.
| Rekomendacja Rozpocznij rozliczenie w PITax.pl – wszystkie ulgi i odliczenia podatkowe w PIT 2024 rozliczysz szybko oraz sprawnie. Program sam wszystko za Ciebie obliczy. Czytelny kreator zenania da Ci poczucie pewności, że formularze zostaną wypełnione prawidłowo, a ulgi i odliczenia zostaną obliczone maksymalnie korzystnie. Przez całe rozliczenie masz dostęp do wiedzy ekspertów oraz pomocy technicznej. Pozwól się przekonać: Dlaczego PITax.pl? |
Ulgi i odliczenia 2023/2024
| Rodzaj ulgi | Dokumenty | Kwota odliczenia | Kto może skorzystać? |
| Ulga internetowa | Rachunki za internet | 760 zł* | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Ulga rehabilitacyjna | Dowód poniesienia wydatku, | Kwota wydatków, w zależności od kategorii: Limitowane - 2.280 zł, Nielimitowane - pełna wartość poniesionych kosztów, Kwota leków - nadwyżka ponad 100 zł | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Ulga prorodzinna | Odpis aktu urodzenia, zaświadczenie o uczęszczaniu do szkoły, potwierdzenie bycia opiekunem | Zależna od ilości dzieci - Sprawdź | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Ulga dla krwiodawców | Potwierdzenie stacji krwiodawstwa | PIT-28 PIT-36 PIT-37 | |
| Ulga na nowe technologie | Dokumenty stwierdzające wysokość poniesionych wydatków, opinia jednostki naukowej o nowej technologii | 50% wydatków poniesionych na nowe technologie** | PIT 36 PIT-36L |
| Ulga odsetkowa | Dowody potwierdzające poniesienie wydatków, zaświadczenie o wysokości zapłaconych odsetek | wysokość odsetek od tej części kredytu, która nie przekracza kwoty odpowiadającej 325 990 zł. | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Darowizny kościelne | Potwierdzenie przyjęcia, dokument z informacją o darczyńcy, kwocie, dacie | 6% dochodu podatnika | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Darowizny na cele pożytku publicznego | Potwierdzenie przyjęcia, dokument z informacją o darczyńcy, kwocie, dacie | 6% dochodu podatnika | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Darowizny na cele edukacyjne dla szkół | Potwierdzenie przyjęcia, dokument z informacją o darczyńcy, kwocie, dacie | 6% dochodu podatnika | PIT-28 PIT-36 PIT-36L |
| Zwrot niezależnie pobranych świadczeń | Dowód zwrotu świadczeń | Kwota zwrotu łącznie z podatkiem | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Odliczenie składek społecznych | RMUA / Dokument potwierdzający pobranie lub zapłacenie składek | W wysokości zapłaconych lub pobranych składek w 2023 | PIT-28 PIT-36 PIT-36L PIT-37 |
| Odliczenie składek zdrowotnych | RMUA / Dokument potwierdzający pobranie lub zapłacenie składek | Podatek liniowy: 8700 zł z zapłaconych lub pobranych składek w 2023 Ryczałt: Karta podatkowa: | PIT-16A |
| Wpłaty na IKZE | Potwierdzenie pobranych lub zapłaconych składek | Max. 7 106,40 zł, chyba że osoba prowadzi działalność gospodarczą – 10 659,60 zł | PIT-28 PIT-36 PIT-36L PIT-37 |
| Darowizna na cele walki z COVID-19 | Dokumentem potwierdzającym jest umowa darowizny składników majątku. Jeśli darowizna została przekazana za pośrednictwem organizacji pożytku publicznego - wymagana jest pisemna informacja o miesiącu przekazania środków pochodzących z darowizny oraz nazwie podmiotu,, który ją ostatecznie otrzymał | do 100% dochodu podatnika (bez ograniczeń co do dochodu podatnika) 100% wartości darowizny przekazanej do 31 maja 2022 r. | PIT-36 |
| Ulga termomodernizacyjna | Faktury z podatkiem VAT (od podatników VAT czynnych) | 53 000 zł | PIT-36 |
| Darowizna komputerów przenośnych (tabletów i laptopów) na rzecz jednostek prowadzących placówki oświatowe | Wymagana jest umowa darowizny składników majątku (darowizna pieniężna nie może być odliczana) | Możliwe odliczenie do 100% dochodu podatnika (bez ograniczeń co do dochodu podatnika) | PIT-36 |
| Ulga dla młodych | Zwolnienie od podatku dochodowego od osób fizycznych | Uldze podlegają przychody uzyskane od stycznia do grudnia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł. | PIT-28 |
| Ulga dla pracujących seniorów | Zaświadczenie o rezygnacji ze świadczeń emerytalnych | Uldze podlegają przychody uzyskane od stycznia do grudnia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł. | PIT-28 |
| Ulga 4+ dla rodzin wielodzietnych | Oświadczenie o spełnieniu warunków ulgi w zakresie wieku i ilości dzieci | Uldze podlegają przychody uzyskane od stycznia do grudnia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł. | PIT-28 |
| Ulga na powrót | Certyfikat rezydencji podatkowej lub inna dokumentacja poświadczająca miejsce zamieszkania za granicą | Uldze podlegają przychody uzyskane od stycznia do grudnia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł. | PIT-28 |
| Ulga na terminal (Polski Ład) | Faktury w związku z poniesieniem wydatku na nabycie terminala oraz koszty poniesione w związku z obsługą transakcji z wykorzystaniem urządzenia | 1000 zł/2500 zł w danym roku podatkowym | PIT-28 |
| Ulga CSR - wsparcie sportu, kultury, szkolnictwa wyższego (Polski Ład) | Dokumentacja poświadczająca poniesienie wydatków w związku z nabyciem terminala bądź obsługą transakcji z jego wykorzystaniem | Odliczenie od podstawy opodatkowania 50% kosztów uzyskania przychodu | PIT-36 |
| Składki członkowskie na związki zawodowe (Polski Ład) | Dowód wpłaty składki | Odliczenie od dochodu kwoty składek w wartości nie większej niż 500 zł | PIT-28 |
| Ulga na prototyp (Polski Ład) | Dokumentacja podatkowa świadcząca o poniesieniu kosztu | Odliczenie od podstawy opodatkowania 30% kosztów produkcji próbnej nowego produktu i wprowadzenia go na rynek. Odliczenie nie może przekroczyć 10% dochodu z działalności gospodarczej | PIT-36 |
| Ulga na zabytki (Polski Ład) | Dowód poniesienia wydatku na fundusz remontowy wspólnoty mieszkaniowej/spółdzielni mieszkaniowej lub zaświadczenie o wysokości wpłat wydane przez wspólnotę mieszkaniową/spółdzielnię mieszkaniową | Preferencja podatkowa odpowiada iloczynowi 500 zł i liczbie m2 nieruchomości o wartości<500 000 zł. Można odliczyć 50% wydatków na konserwację, restaurację i roboty budowlane | PIT-28 |
| Ulga na spółkę alternatywną (Polski Ład) | Udowodnienie posiadania udziałów/akcji w spółce, której dotyczyła odliczana inwestycja | Odliczenie od dochodu 50% wydatków (nie więcej jednak niż 250 000 zł) na nabycie lub objęcie udziałów/akcji w alternatywnej spółce inwestycyjnej | PIT-36 |
* ulgę internetową można odliczać tylko przez dwa lata następujące po sobie
** odliczana kwota nie może być wyższa niż ubiegłoroczny dochód z działalności gospodarczej.
Najczęściej zadawane pytania
Jak obniżyć podatek?
Znakomitym sposobem na obniżenie podatku jest skorzystanie z przysługujących podatnikowi ulg i odliczeń podatkowych..
Jakie ulgi mogę odliczyć od dochodu?
Od dochodu można odliczyć następujące ulgi: ulga termomodernizacyjna, IKZE (konto emerytalne), ulga na badanie i rozwój, składki ZUS, zwrot nienależnych świadczeń, ulga na leki, ulga sprzęt rehabilitacyjny, ulga na samochód, darowizny na cele charytatywno-opiekuńcze Kościołów, darowizny na kult - na Kościół, darowizny na organizacje pożytku publicznego, ulga dla krwiodawców, darowizna na cele edukacji zawodowej, darowizna na cele walki z COVID-19, darowizna tabletów i laptopów na rzecz jednostek prowadzących placówki oświatowe, ulga na Internet, odliczenie - strata podatkowa, ulga na złe długi. "
Jakie ulgi mogę odliczyć od podatku?
Od podatku można odliczyć następujące ulgi: prorodzinna (na dzieci), składki zdrowotne, za pracę za granicą (abolicyjna).
Czy nieaktualna ulga dalej mi przysługuje?
Podatnicy, którzy spełniali warunki do skorzystania z ulgi, która następnie została uchylona, mają prawo do dalszego odliczania odpowiednich kwot w przypadku kontynuowania korzystania z ulgi. Taka ulga określana jest jako ulga na zasadzie praw nabytych. Przykładami ulgi na zasadzie praw nabytych są ulga odsetkowa i duża ulga budowlana.
Jakie są ulgi i odliczenia w PIT?
Ulgi i odliczenia w PIT dzielą się na takie, które odlicza się od dochodu oraz takie, które odlicza się od podatku.
pomoc@pitax.pl