Spis treści
- Kalkulator rozliczenia indywidualnego lub ze współmałżonkiem
- Jak działa kalkulator rozliczenia indywidualnego lub wspólnego z małżonkiem?
- Kiedy możemy zyskać na wspólnym rozliczeniu za rok 2025/2026?
- Kiedy możemy rozliczyć się wspólnie?
- Kiedy nie możemy rozliczyć się wspólnie?
- Kwota wolna od podatku
Kalkulator rozliczenia indywidualnego lub ze współmałżonkiem
Wyliczenia kalkulatora mogą nie uwzględniać wszystkich niuansów Twojej sytuacji podatkowej. Aby uzyskać precyzyjne wyliczenie, skorzystaj z systemu Twój e-PIT rozliczenie PIT od PITax.pl – możesz skorzystać z niego jak z zaawansowanego kalkulatora, który podpowiada wszystkie możliwe odliczenia od podatku i dba, abyś zapłacił możliwie niski podatek PIT.
Oblicz precyzyjnie podatek do zapłaty w Twój e-PIT rozliczenie PIT od PITax.pl
Jak działa kalkulator rozliczenia indywidualnego lub wspólnego z małżonkiem?
Zasada działania tego narzędzia jest prosta. Kalkulator rozliczenia indywidualnego lub wspólnego 2025/2026 dokona porównania dwóch rozliczeń dla obojga małżonków w skali podatkowej 12 i 32%, a jako wynik otrzymujemy różnicę pomiędzy samodzielnym rozliczeniem według skali podatkowej a wspólnym rozliczeniem, również według skali. Porównanie to dokonywane jest na kwotach bez uwzględniania ulg podatkowych. Narzędzie to wykonuje następujące obliczenia:
- Obliczana jest standardowa wartość – od przychodu brutto odejmuje się koszty uzyskania przychodu i składki na ubezpieczenia społeczne. Otrzymany wynik daje nam dochód będący podstawą do dalszych obliczeń;
- Obliczenie podatku w ramach rozliczenia indywidualnego i wspólnego – od wartości uzyskanego dochodu obliczany jest podatek. Naliczenie PIT może odbyć się na dwa sposoby: indywidualny oraz wspólny. W wypadku łącznym dochody zostają do siebie dodane, a uzyskana suma zostaje podzielona na dwa. Następnie od uzyskanej połowy obliczony zostaje podatek z mniejszą kwotą, który zostaje podwojony;
- Porównanie dochodu w ramach rozliczenia indywidualnego i wspólnego – na koniec porównywane są kwoty uzyskane z tych dwóch metod.
Dzięki pomocy kalkulatora rozliczenia indywidualnego lub wspólnego (rozliczenie z małżonkiem) sprawdzisz, czy bardziej opłacalną sytuacją będzie indywidualne rozliczenie się z fiskusem, czy też lepszym rozwiązaniem będzie wypełnienie deklaracji wspólnie z małżonkiem. Czasami, dzięki różnym rozbieżnościom, zastanawiamy się, jakie rozwiązanie będzie dla nas najkorzystniejsze. Z pomocą przychodzi specjalistyczny kalkulator rozliczenia indywidualnego lub wspólnego. Forma tego kalkulatora pozwala nam na wybranie najlepszej dla nas opcji jaką oferuje rozliczenie PIT.
Kiedy możemy zyskać na wspólnym rozliczeniu za rok 2025/2026?
Jeżeli jedno z małżonków zarabia dużo mniej bądź nie zarabia wcale, możliwa jest korzystna sytuacja oszczędności przy wspólnym rozliczeniu. Kwota dochodów zostanie do siebie dodana, a następnie podzielona na pół. Od uzyskanej wartości wyliczony zostanie podatek. To pozwoli na uzyskanie niższej skali podatkowej (stopa 12 proc., zamiast 32 proc.). Rozliczenie wspólne jest możliwe na deklaracjach PIT-36 i PIT-37 (rozliczenie głównie w oparciu o druki PIT-11, PIT-40A/PIT-11A). Na innych deklaracjach dot. przychodów osób fizycznych nie jest możliwe rozliczenie PIT 2025 wraz z małżonkiem co nie oznacza, że brakuje preferencji podatkowych dla partnerów pozostających w formalnym związku (np. niższa stawka PIT-28 dla małżonków rozliczających najem prywatny).
W ramach rozliczenia PIT-36/PIT-37 podatnicy powinni rozważyć korzyści jakie im daje dobrze dobrana ulga podatkowa. Ponadto małżonkowie wybierając rozliczenie wspólne mogą uwzględnić wyższe limity odliczeń z takich ulg jak:
Kiedy możemy rozliczyć się wspólnie?
Aby można było rozliczyć się wspólnie z małżonkiem należy spełnić wskazane warunki:
- związek małżeński musi trwać do ostatniego dnia roku, którego ma dotyczyć rozliczenie;
- wspólność majątkowa musi być ustanowiona za cały rok podatkowy. W przypadku związków małżeńskich zawartych w trakcie roku, stan wspólności majątkowej musi trwać do 31 grudnia;
- małżonkowie muszą wyrazić wolę wspólnego rozliczenia w składanej deklaracji podatkowej. Jest to również możliwe w drodze dokonania korekty wcześniej złożonego zeznania lub jeśli małżonkowie zawnioskują o łączne opodatkowanie ich dochodów w deklaracji PIT złożonej przez nich już po terminie ustawowym;
- oboje małżonkowie pozostają polskimi rezydentami podatkowymi.
Kiedy nie możemy rozliczyć się wspólnie?
Wspólne rozliczenie małżonków nie będzie mogło nastąpić, jeśli:
- związek małżeński lub stan wspólności majątkowej ustały przed końcem roku podatkowego,
- doszło do rozwodu w trakcie danego roku podatkowego,
- została ustanowiona rozdzielność majątkowa,
- przychody jednego z małżonków zostały opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych (z wyjątkiem przychodów pochodzących ze źródła jakim jest najem prywatny),
- jeden z małżonków jest podatnikiem podatku liniowego,
- jeden z małżonków rozlicza się na zasadach wynikających z ustawy o podatku tonażowym lub ustawy o aktywizacji przemysłu okrętowego i przemysłów komplementarnych.
Kwota wolna od podatku
Kwotą wolną od podatku nazywamy sumę rocznych dochodów, od których nie zostanie odprowadzony podatek. W 2025 i 2026 roku kwota ta wynosi 30 000 zł. Rozliczenie PIT 2026 przewiduje, że jeżeli więc w ciągu roku twój dochód wyniósł 30 000 zł brutto albo mniej, podatek nie zostanie naliczony. Jeżeli jednak przekroczył ten próg, będziesz musiał odprowadzić podatek.
