Jesteś tutaj: Strona główna Poradnik Aktualności Rozliczenie PIT 2024 - wyższy limit odliczenia IKZE

Rozliczenie PIT 2024 - wyższy limit odliczenia IKZE

▪ 20 marca 2024 r. ▪ Zaktualizowano: 20 marca 2024 r. ▪ Autor: Mateusz Musiał

W dobie rosnącej inflacji, na popularności zyskało lokowanie oszczędności na kontach IKZE. W rozliczeniu PIT za 2024 podwyższeniu ulegnie limit odliczenia od PIT środków zgromadzonych na Indywidualnym Koncie Emerytalnym oraz Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego.

Rozliczenie PIT 2024 - wyższy limit odliczenia IKZE
  • Limity odliczenia wpłat na IKZE zostały podwyższone do 9388,80 zł oraz 14083,20 zł.
  • Podwyższony limit wpłat na IKZE, które podlegają odliczeniu w PIT będzie obowiązywał w rozliczeniu PIT do 30 kwietnia 2025 r. (PIT za 2024 r.).

Na czym polega IKZE?

Od przeszło dekady, Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) stanowią dodatkowy instrument oszczędnościowy na okres pobierania świadczenia emerytalnego. Równolegle do środków odkładanych na indywidualnych rachunkach prowadzonych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, IKZE umożliwia gromadzenie finansów, które podlegają wypłacie po osiągnięciu wieku emerytalnego.

Więcej na ten temat dowiesz się z artykułu: Na czym polega IKZE?

Chcesz sprawdzić jakie ulgi i odliczenia możesz uzyskać za 2023 rok?

Sprawdź teraz!

Ile wynosi IKZE w 2023 roku?

W świetle obowiązujących regulacji, IKZE jest rachunkiem objętym limitem wpłat w danym roku. W stosunku do 2023 r. środki uiszczane na poczet IKZE nie mogły przekroczyć kwoty:

  • 8322 zł dla osób fizycznych rozliczających się za pośrednictwem płatnika bądź
  • 12483 zł w przypadku przedsiębiorców prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.

Jaki jest limit wpłat na 2024 rok?

W drodze obwieszczenia Ministra Rodziny i Polityki Społecznej ogłoszone zostały już limity podatkowe dotyczą oszczędności na IKZE w 2024 r. Zgodnie z treścią przywołanego aktu, na rachunku IKZE łączna kwota wpłat nie powinna przekroczyć kwoty:

  • 9388,80 zł dla osób fizycznych rozliczających się za pośrednictwem płatnika bądź
  • 14083,20 zł w przypadku przedsiębiorców prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.

Odpowiedz na serię prostych pytań i PITax.pl wyśle Twój PIT do urzędu skarbowego!

PIT w kilka minut

Wpływ oszczędności IKZE na rozliczenie PIT

Środki gromadzone w danym roku podatkowym mogą podlegać odliczeniu w ramach rozliczenia PIT. Z wyższych limitów wpłat na IKZE skorzystają podatnicy rozliczający się w 2025 r. (PIT za 2024 r.) wg form opodatkowania:

  • Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28)
  • Zasady ogólne (PIT-36, PIT-37)
  • Podatek liniowy (PIT-36L)

Ulga na IKZE stanowi odliczenie od podstawy opodatkowania. W zależności od przyjętego sposobu rozliczenia z urzędem skarbowym będzie to preferencja podatkowa, której zastosowanie przyczyni się do pomniejszenia wykazanego przez nas przychodu lub dochodu.

Aby skutecznie skorzystać z ulgi na IKZE nie należy zapomnieć o wypełnieniu wraz z deklaracją podatkową PIT załącznika PIT/O.

Specjalista ds. postępowań sądowo-administracyjnych 

mateusz.musial@pitax.pl

Mateusz Musiał

Doświadczenie zawodowe zdobywał współpracując z kancelariami doradztwa podatkowego oraz sprawując samodzielną obsługę prawną podmiotów gospodarczych i osób fizycznych. Specjalizuje się w postępowaniach podatkowych, egzekucyjnych przed administracją skarbową oraz sądowoadministracyjnych. Aktywnie uczestniczył w opracowywaniu strategii procesowych oraz analizie transakcji pod kątem występowania ryzyka podatkowego. (...)

Darmowe rozliczenie Bezpieczna wysyłka Wsparcie ekspertów Średnia ocena 12 lat na rynku 5 razy więcej ulg

Zalety rozliczenia PIT
z PITax.pl

Zaleta PITax.pl

korzystne rozliczenie – podpowiadamy jak zapłacić możliwie niski podatek

Zaleta PITax.pl

system zgodny z najnowszymi przepisami podatkowymi

Zaleta PITax.pl

z weryfikatorem poprawności wprowadzonych danych

Zaleta PITax.pl

z oficjalnym Urzędowym Poświadczeniem Odbioru (UPO)

Sprawdź najwyżej oceniany w Polsce program do rozliczeń PIT

PITax.pl Łatwe Podatki to wygodny, szybki i darmowy sposób na Twoje PITy.

Rozlicz PIT Online

Program ten umożliwia swobodny wybór i przekazanie 1,5% podatku dochodowego od osób fizycznych wybranej Organizacji Pożytku Publicznego.

Pomoc Techniczna

  • 534 30 50 40
  • pn-pt 9:00 – 17:00
  • ikona emailpomoc@pitax.pl

Krajowa Informacja Skarbowa

  • 22 330 0 330
  • pn-pt 8:00 – 18:00