Jesteś tutaj: Strona główna Poradnik Sytuacje podatkowe Podatek od sprzedaży samochodu

Podatek od sprzedaży samochodu - kogo obowiązuje oraz jak rozliczyć i uwzględnić go w PIT?

▪ 20 grudnia 2020 r. ▪ Zaktualizowano: 16 listopada 2023 r. ▪ Autor: Redakcja PITax.pl

Jeśli sprzedajesz swój samochód przed upływem pół roku od jego kupienia, Ty także musisz rozliczyć się z fiskusem. Zgodnie z art. 10 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, jednym ze źródeł przychodu jest odpłatne zbycie rzeczy, jeśli nastąpiło przed upływem pół roku, licząc od końca miesiąca jej nabycia. Kiedy więc będziesz musiał zapłacić podatek od sprzedanego samochodu?

Podatek od sprzedaży samochodu - kogo obowiązuje oraz jak rozliczyć i uwzględnić go w PIT?

Spis treści

  1. Nie tylko kupujący, czyli kto jest zobowiązany do zapłaty podatku od sprzedaży samochodu
  2. Jak rozliczyć podatek od sprzedaży samochodu i uwzględnić go w PIT?
  3. Strata na sprzedaży
  4. Co grozi w razie uchylenia się od zapłaty podatku?
  5. Najczęściej zadawane pytania

Nie tylko kupujący, czyli kto jest zobowiązany do zapłaty podatku od sprzedaży samochodu

Zwykło się uważać, że podatek od nabytego auta płaci wyłącznie jego nabywca. Tymczasem, w niektórych sytuacjach, obowiązek ten ciąży także na sprzedawcy, czyli właścicielu auta – z tej grupy wyłączone są wszelkie inne formy posiadania, takie jak leasing, najem, użyczenie czy użytkowanie. Abstrahując od kwestii opodatkowania transakcji na gruncie podatku od czynności cywilnoprawnych, o której mowa w artykule PCC-3 oraz PCC-3A poniżej przedstawiamy skutki sprzedaży na gruncie ustawy o PIT.

Obowiązek zapłaty podatku aktualizuje się, gdy sprzedaż nastąpiła przed upływem 6. miesięcy od końca miesiąca, w którym nabyłeś auto. Przykładowo, jeśli kupiłeś je w lutym, koniec 6-miesięcznego okresu, mija 1 września. Ponadto, dla Urzędu Skarbowego nie ma żadnego znaczenia, czy sprzedający zyskał lub stracił na transakcji. Zeznanie podatkowe, musisz zgłosić nawet w razie straty.

Rekomendujemy - nie musisz czytać dalej

Rozlicz podatek od sprzedaży samochodu za 2023 rok szybko i bez błędów w aplikacji online PITax.pl, która wszystko za Ciebie obliczy.

Czytelny kreator da Ci poczucie pewności, że formularze wraz z ulgami zostaną obliczone prawidłowo. Przez całe rozliczenie masz dostęp do wiedzy ekspertów oraz pomocy technicznej.

Rozpocznij rozliczenie! 
lub przeczytaj więcej dlaczego warto rozliczyć się w PITax.pl: Dlaczego PITax.pl?

Jak rozliczyć podatek od sprzedaży samochodu i uwzględnić go w PIT?

Wiesz już, czy dotyczy Cię obowiązek zapłaty podatku od sprzedanego auta. Teraz zobacz, w jaki sposób rozliczyć się z fiskusem. Sprzedaż samochodu należy wykazać na formularzu PIT-36 (za rok, w którym miała miejsce transakcja), w pozycji „Dochody i straty”, w punkcie „Inne źródła”. Podstawą opodatkowania jest dochód podatnika – różnica między ceną sprzedaży, a kosztem zakupu auta, ale także poczynione nakłady np. zakup części zamiennych czy zamontowanie instalacji gazowej.

Natomiast wysokość opodatkowania uzależniona jest od dochodów, jakie uzyskałeś w poprzednim roku rozliczeniowym.

W 2021 r. jeśli zarobiłeś mniej niż 85 528 zł, obowiązuje Cię stawka 17%, jeśli więcej – stawka wzrasta do 32%. Na złożenie zeznania podatkowego masz czas do 30 kwietnia. Należy pamiętać, iż od 2022 r. doszło do modyfikacji progów podatkowych - stawka 12% w od dochodów uzyskanych po 2021 r. liczona jest do pułapu 120 000 zł.

Strata na sprzedaży

A co, gdy kupiłeś auto za 20 000 zł, a sprzedałeś za zaledwie 14 000 zł? Czy w przypadku starty na transakcji sprzedaży, zbywający jest również zobligowany do zapłaty podatku? I tak i nie.

Sprzedający wprawdzie ma obowiązek złożyć zeznanie podatkowe, ale Urząd Skarbowy nie będzie wymagał od niego zapłaty podatku. Oznacza to, że sprzedający musi uwzględnić sprzedaż auta w zeznaniu, nawet jeśli podstawa opodatkowania wynosi 0 zł.

Co grozi w razie uchylenia się od zapłaty podatku?

Obowiązek składania rocznych zeznań podatkowych, dotyczy każdego, kto uzyskał dochody w poprzednim roku rozliczeniowym. W razie nieujawnienia jakiegokolwiek z nich, narażasz się na ryzyko przeprowadzenia kontroli ze strony Urzędu Skarbowego.

Zgodnie z art. 54 §1 i 2 Kodeksu karnego skarbowego, za uchylenie się od obowiązku zapłaty podatku, grozi kara grzywny do 720 stawek dziennych, a nawet kara ograniczenia lub pozbawienia wolności.

Najczęściej zadawane pytania

Kto musi zapłacić podatek od sprzedaży samochodu?

W pewnych sytuacjach zarówno kupujący, jak i sprzedający muszą zapłacić podatek w związku ze sprzedażą samochodu. Sprzedający musi zapłacić podatek, gdy sprzedaż nastąpiła przed upływem 6 miesięcy od końca miesiąca, w którym samochód został nabyty..

Jak rozliczyć podatek od sprzedaży samochodu?

Sprzedaż samochodu należy wykazać w formularzu PIT-36 (za rok, w którym miała miejsce transakcja), w pozycji „Dochody i straty”, w punkcie „Inne źródła”.

Jak uwzględnić sprzedaż auta w PIT?

Jako podstawę opodatkowania należy przyjąć dochód podatnika, czyli różnicę między ceną sprzedaży a kosztem zakupu auta i poczynionymi nakładami (zakup części zamiennych, zamontowanie instalacji gazowej itp.).

Co grozi za niezapłaceniu podatku za samochód?

Nieujawnienie dochodu i niezapłacenie podatku od sprzedaży samochodu grozi karą grzywny do 720 stawek dziennych, a nawet karą ograniczenia lub pozbawienia wolności.

Czy trzeba płacić podatek za sprzedaż auta ze stratą?

Sprzedający musi uwzględnić sprzedaż auta w zeznaniu, nawet jeśli sprzedaż nastąpiła ze stratą i podstawa opodatkowania wynosi 0 zł. W takiej sytuacji nie będzie jednak obowiązku zapłacenia podatku.

Często zadawane pytania

Kto płaci podatek od sprzedaży samochodu?

W pewnych sytuacjach zarówno kupujący, jak i sprzedający muszą zapłacić podatek w związku ze sprzedażą samochodu. Sprzedający musi zapłacić podatek, gdy sprzedaż nastąpiła przed upływem 6 miesięcy od końca miesiąca, w którym samochód został nabyty.

Jak rozliczyć podatek od sprzedaży samochodu?

Dochód osiągnięty ze sprzedaży samochodu należy wykazać w formularzu PIT-36 za rok, w którym miała miejsce transakcja. Odpowiednią pozycją do wykazania kwoty osiągniętej ze wskazanej sprzedaży są „Dochody i straty” znajdujące się w sekcji Inne Źródła.

Jak rozliczyć sprzedaż auta w deklaracji podatkowej?

Jako podstawę opodatkowania należy przyjąć dochód podatnika, czyli różnicę między ceną sprzedaży a kosztem zakupu auta i poczynionymi przez niego nakładami takimi jak np. zakup części zamiennych, zamontowanie instalacji gazowej itp.

Co grozi za niezapłaceniu podatku za samochód?

Nieujawnienie wskazanego źródła dochodu może skutkować określeniem sankcyjnej stawki podatku w wysokości 75% od dochodu, a ponadto może podlegać pod odpowiedzialność karnoskarbową, co skutkuje nałożeniem grzywny do 720 stawek dziennych, a nawet karą ograniczenia lub pozbawienia wolności.

Czy trzeba płacić podatek za sprzedaż auta ze stratą?

Sprzedający musi uwzględnić sprzedaż auta w zeznaniu, nawet jeśli sprzedaż nastąpiła ze stratą i podstawa opodatkowania wynosi 0 zł. W takiej sytuacji nie będzie jednak obowiązku zapłacenia podatku.

Sprawdź najwyżej oceniany w Polsce program do rozliczeń PIT

PITax.pl Łatwe Podatki to wygodny, szybki i darmowy sposób na Twoje PITy.

Rozlicz PIT Online

Program ten umożliwia swobodny wybór i przekazanie 1,5% podatku dochodowego od osób fizycznych wybranej Organizacji Pożytku Publicznego.

Pomoc Techniczna

  • 534 30 50 40
  • pn-pt 9:00 – 20:00
  • ikona emailpomoc@pitax.pl

Krajowa Informacja Skarbowa

  • 22 330 0 330
  • pn-pt 8:00 – 18:00