Jesteś tutaj: Strona główna Poradnik Ulgi i odliczenia

Ulgi i odliczenia

▪ 1 grudnia 2023 r. ▪ Zaktualizowano: 1 grudnia 2023 r. ▪ Autor: Redakcja PITax.pl

Aby obniżyć wartość zobowiązania podatkowego w PIT, podatnicy mogą skorzystać z wielu ulg i odliczeń, których zastosowanie zależy od indywidualnej sytuacji rozliczającego. W wielu przypadkach, uwzględnienie preferencji podatkowych może przyczynić się do uzyskania większego zwrotu PIT.

Zwolnienia podatkowe

Zwolnienia podatkowe

Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych wyróżnia szereg przypadków, w ramach których przychody lub dochody uzyskane przez określoną grupę podatników są wolne od opodatkowania. Wśród najważniejszych zwolnień wyróżnia się w szczególności:

Wszystkie z powyższych zwolnień mają zastosowanie do przychodów w wysokości 85 528 zł.

Rozliczenie wspólne

Rozliczenie wspólne

W ramach ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych przewidziano również dwie formy rozliczenia wspólnego:

  • ze współmałżonkiem
  • z dzieckiem, jako osoba samotnie wychowująca

Opłacalność wspólnego rozliczenia przejawia się w łącznym uwzględnieniu dochodów osób rozliczających się wspólnie, przy jednoczesnym zastosowaniu dwukrotności kwoty wolnej od podatku.

Ulgi i odliczenia

Ulgi i odliczenia

Składając rozliczenie PIT 2023, osoby fizyczne mają możliwość uwzględnienia licznych ulg i odliczeń od podstawy opodatkowania (przychodu/dochodu) oraz od podatku. Podatnicy stosujący przewidziane prawem preferencje podatkowe mogą wiele zaoszczędzić, często doprowadzając do sytuacji, w której uzyskują zwrot nadpłaconego w trakcie roku podatkowego PIT. Wśród obowiązujących ulg i odliczeń wyróżniamy w szczególności:

Przed przystąpieniem do rozliczenia PIT za 2023 r. warto mieć na uwadze, że doszło do wielu modyfikacji względem ostatniego sezonu rozliczeniowego.

Dochody zwolnione z opodatkowania

Ustawodawca przewidział również szereg zwolnień przedmiotowych, których zastosowanie sprawia, że część przychodów/dochodów z poszczególnych źródeł jest wolne od opodatkowania PIT. Wśród tego typu wyłączeń znajdują się między innymi dochody socjalne (jak np. zasiłek macierzyński) czy dodatek solidarnościowy.

Koszty uzyskania przychodu

Koszty uzyskania przychodu

Szansy na zmniejszenie zobowiązania podatkowego w PIT należy upatrywać również w kosztach uzyskania przychodu, których większa wartość przyczynia się do zmniejszenia dochodu stanowiącego podstawę opodatkowania. Z możliwości uwzględnienia kosztów uzyskania przychodu nie skorzystają podatnicy rozliczający się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28), których podstawą opodatkowania jest przychód, a nie dochód (jak w przypadku PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39).

O ile pracownicy etatowi mają ograniczoną możliwość uwzględniania kosztów uzyskania przychodu, o tyle w niektórych przypadkach (np. przeniesienia majątkowych praw autorskich) może dojść do znacznego obniżenia podstawy opodatkowania.

Unikanie opodatkowania

Należy zauważyć, że prawo podatkowe rozgranicza pojęcia optymalizacji podatkowej od uchylania się od opodatkowania, którego zaistnienie skutkuje zastosowaniem tzw. klauzuli o przeciwdziałaniu unikaniu opodatkowania. Warto zatem wiedzieć, jakie są podstawowe sposoby na obniżenie podatku i warunki zastosowania tych metod.

Czytaj również

1 2 3 4 5 ... 15
Darmowe rozliczenie Bezpieczna wysyłka Wsparcie ekspertów Średnia ocena 12 lat na rynku 5 razy więcej ulg

Zalety rozliczenia PIT
z PITax.pl

Zaleta PITax.pl

korzystne rozliczenie – podpowiadamy jak zapłacić możliwie niski podatek

Zaleta PITax.pl

system zgodny z najnowszymi przepisami podatkowymi

Zaleta PITax.pl

z weryfikatorem poprawności wprowadzonych danych

Zaleta PITax.pl

z oficjalnym Urzędowym Poświadczeniem Odbioru (UPO)

Program ten umożliwia swobodny wybór i przekazanie 1,5% podatku dochodowego od osób fizycznych wybranej Organizacji Pożytku Publicznego.

Pomoc Techniczna

  • 534 30 50 40
  • pn-pt 9:00 – 20:00
  • ikona emailpomoc@pitax.pl

Krajowa Informacja Skarbowa

  • 22 330 0 330
  • pn-pt 8:00 – 18:00