Jesteś tutaj: Strona główna Podatki Ulgi i odliczenia

Ulgi i odliczenia

▪ 1 grudnia 2023 r. ▪ Zaktualizowano: 27 czerwca 2024 r. ▪ Autor: Redakcja PITax.pl

Aby obniżyć wartość zobowiązania podatkowego w PIT, podatnicy mogą skorzystać z wielu ulg i odliczeń, których zastosowanie zależy od indywidualnej sytuacji rozliczającego. W wielu przypadkach, uwzględnienie preferencji podatkowych może przyczynić się do uzyskania większego zwrotu PIT.

Zwolnienia podatkowe

Zwolnienia podatkowe

Rozliczenie PIT 2024 wyróżnia szereg przypadków, w ramach których przychody lub dochody uzyskane przez określoną grupę podatników są wolne od opodatkowania. Wśród najważniejszych zwolnień wyróżnia się w szczególności:

Wszystkie z powyższych zwolnień mają zastosowanie do przychodów w wysokości 85 528 zł. Jeśli podatnik uzyskuje przychody za pośrednictwem płatnika (np. umowa o pracę) to ww. zwolnienia powinny znaleźć wyraz w otrzymanym PIT-11.

Rozliczenie wspólne

Rozliczenie PIT również dwie formy rozliczenia wspólnego:

Opłacalność wspólnego rozliczenia przejawia się w łącznym uwzględnieniu dochodów osób rozliczających się wspólnie, przy jednoczesnym zastosowaniu dwukrotności kwoty wolnej od podatku.

Ulgi i odliczenia

Ulgi i odliczenia

Składając rozliczenie PIT 2024, osoby fizyczne mają możliwość uwzględnienia preferencji podatkowych (przede wszystkim ulga podatkowa) od podstawy opodatkowania (przychodu/dochodu) oraz od podatku. Podatnicy stosujący przewidziane prawem odliczeń mogą wiele zaoszczędzić, często doprowadzając do sytuacji, w której uzyskują zwrot nadpłaconego w trakcie roku podatkowego PIT. Wśród obowiązujących ulg i odliczeń wyróżniamy w szczególności:

Przed przystąpieniem do rozliczenia PIT za 2024 r. warto mieć na uwadze, że doszło do wielu modyfikacji względem ostatniego sezonu rozliczeniowego.

Dochody zwolnione z opodatkowania

Ustawodawca przewidział również szereg zwolnień przedmiotowych, których zastosowanie sprawia, że część przychodów/dochodów z poszczególnych źródeł jest wolne od opodatkowania PIT. Wśród tego typu wyłączeń znajdują się między innymi dochody socjalne (jak np. zasiłek macierzyński) czy dodatek solidarnościowy.

Koszty uzyskania przychodu

Szansy na zmniejszenie zobowiązania podatkowego w PIT należy upatrywać również w kosztach uzyskania przychodu, których większa wartość przyczynia się do zmniejszenia dochodu stanowiącego podstawę opodatkowania.

Z możliwości uwzględnienia kosztów uzyskania przychodu nie skorzystają podatnicy rozliczający się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28), których podstawą opodatkowania jest przychód, a nie dochód (jak w przypadku PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39).

O ile pracownicy etatowi mają ograniczoną możliwość uwzględniania kosztów uzyskania przychodu, o tyle w niektórych przypadkach (np. przeniesienia majątkowych praw autorskich) może dojść do znacznego obniżenia podstawy opodatkowania.

Unikanie opodatkowania

Należy zauważyć, że prawo podatkowe rozgranicza pojęcia optymalizacji podatkowej od uchylania się od opodatkowania, którego zaistnienie skutkuje zastosowaniem tzw. klauzuli o przeciwdziałaniu unikaniu opodatkowania. Warto zatem wiedzieć, jakie są podstawowe sposoby na obniżenie podatku i warunki zastosowania tych metod.

Często zadawane pytania

Lista wydatków zaliczających się do ulgi termomodernizacyjnej jest długa, ale zasadniczo można uznać, że odliczeniu podlegają wszelkie nakłady finansowe służące zmniejszeniu zapotrzebowania na ciepło.

Ulga na internet przeznaczona jest do osób korzystających z sieci internet stanowiąc odliczenie od podstawy opodatkowania w wysokości nieprzekraczającej 760 zł. Z preferencji podatkowej można skorzystać przez dwa lata z rzędu.

Jednym z warunków skorzystania z ulgi prorodzinnej jest nieprzekroczenie rocznego limitu zarobków dziecka. Z ulgi nie skorzystają rodzice, których dziecko zarobiło więcej niż 21 371,52 zł.

Opiekun osoby z niepełnosprawnością może skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej, o ile jego podopieczny nie przekroczy limitu zarobków odpowiadającego dwunastokrotności renty socjalnej (21 371,52 zł).

Maksymalnemu odliczeniu IKZE w PIT podlega kwota stanowiąca jednocześnie limit wpłat na wskazane konto oszczędnościowe. W przypadku osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej jest to 9388,80 zł, natomiast przedsiębiorcy rozliczający PIT odliczą aż 14 083,20 zł.

Czytaj również

1 2 3 4 5 ... 14
Darmowe rozliczenie Bezpieczna wysyłka Wsparcie ekspertów Średnia ocena 12 lat na rynku 5 razy więcej ulg

Zalety rozliczenia PIT
z PITax.pl

Zaleta PITax.pl

korzystne rozliczenie – podpowiadamy jak zapłacić możliwie niski podatek

Zaleta PITax.pl

system zgodny z najnowszymi przepisami podatkowymi

Zaleta PITax.pl

z weryfikatorem poprawności wprowadzonych danych

Zaleta PITax.pl

z oficjalnym Urzędowym Poświadczeniem Odbioru (UPO)

Aplikacja mobilna PITax.pl

Sprawdź najwyżej oceniany w Polsce program do rozliczeń PIT

PITax.pl Łatwe Podatki to wygodny, szybki i darmowy sposób na Twoje PITy.

Rozlicz PIT Online

Program ten umożliwia swobodny wybór i przekazanie 1,5% podatku dochodowego od osób fizycznych wybranej Organizacji Pożytku Publicznego.

Pomoc Techniczna

  • 534 30 50 40
  • pn-pt 9:00 – 16:00
  • ikona emailpomoc@pitax.pl

Krajowa Informacja Skarbowa

  • 22 330 0 330
  • pn-pt 8:00 – 18:00