Jesteś tutaj: Strona główna Poradnik Sytuacje podatkowe Zakup samochodu - jaki podatek płacimy?

Zakup samochodu - jaki podatek płacimy?

▪ 5 stycznia 2013 r. ▪ Zaktualizowano: 16 listopada 2023 r. ▪ Autor: Dorota Łesak

W dzisiejszych czasach samochód stał się nieodłącznym elementem naszego życia... Podatki - również. Nie ma co ukrywać, że samochód przydaje się w życiu. I nie ma co ukrywać, że i od kupna samochodu trzeba zapłacić podatek.

Zakup samochodu - jaki podatek płacimy?

Spis treści

  1. PIT czy PCC?
  2. Kiedy nie zapłacimy podatku od zakupu samochodu?
  3. Jak ustalić cenę rynkową samochodu?
  4. Zamiana samochodu i podatek

PIT czy PCC?

Gdy kupujemy samochód od osoby fizycznej na podstawie umowy sprzedaży musimy zapłacić podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC).

Podatek wynosi 2% od średniej ceny rynkowej auta. Warto podkreślić, że chodzi o cenę rynkową, a nie o cenę nabycia. I nawet jeśli udało nam się nabyć samochód po okazyjnej cenie, to przy obliczaniu podatku powinniśmy uwzględnić cenę rynkową.

W ciągu 14 dni od daty zakupu pojazdu mamy obowiązek złożyć deklarację we właściwym sobie urzędzie skarbowym.

Formularz PCC-3 składamy, jeśli jesteśmy jedynym właścicielem auta. W przypadku współwłasności oprócz druku PCC-3 obowiązuje nas również druk PCC-3/A. Deklarację można wysłać pocztą.

Więcej informacji odnośnie sposobu wypełniania PCC-3 oraz PCC-3/A znajdziesz w artykule: PCC-3 oraz PCC-3A.

Nie zapomnijmy też o zapłacie należnego podatku (czyli 2% wartości samochodu). Możemy tego dokonać przelewem na konto właściwego urzędu skarbowego.

Kiedy nie zapłacimy podatku od zakupu samochodu?

Zwolnienie z podatku przysługuje, jeśli wartość zakupu (wartość, a nie cena) nie przekracza 1 000 zł.

Podatku nie zapłacą również osoby niepełnosprawne, które nabywają samochód na swój użytek. Niezależnie od wartości auta.

Podatku nie zapłacimy również wtedy, gdy samochód kupujemy w komisie, u dillera, w salonie, itp., czyli o podmiotów, które są płatnikami VAT. Wtedy transakcja nie będzie opodatkowana PCC ponieważ komis/ diler odprowadzi VAT.

Jak ustalić cenę rynkową samochodu?

Jak ustalić poprawną cenę rynkową samochodu tak, aby kwota została bez problemów uznana przez urząd skarbowy? Wartość rynkowa to realna kwota, jaką trzeba zapłacić za auto na wolnym rynku. Aby ustalić poprawną wartość pojazdu, oprócz takich podstawowych informacji jak model, marka czy rok produkcji auta, potrzebujemy wielu innych informacji. Na wartość rynkową składają się między innymi:

  • data pierwszej rejestracji (im starszy pojazd tym mniejsza wartość);

  • arka, model i typ samochodu;

  • typ nadwozia;

  • liczba drzwi;

  • rodzaj paliwa; 

  • informacje na temat odczytów licznika przy kolejnych rejestracjach;

  • pojemność silnika i liczba koni mechanicznych;

  • rodzaj skrzyni i liczba biegów;

  • wyposażenie (poduszki powietrzne, alarmy, czujniki parkowania, aluminiowe felgi, hak, klimatyzacja, nawigacja satelitarna, ogrzewanie foteli, relingi dachowe, skórzana tapicerka itd.);

  • stan samochodu;

  • właściciel;

  • przebieg.

O ustalenie wartości rynkowej samochodu możemy poprosić specjalistę albo zrobić to samodzielnie. W internecie znajdziemy wiele serwisów oferujących aktualne bazy danych, na podstawie których łatwiej nam będzie ustalić wartość pojazdu, a zatem i należną kwotę podatku.

Zamiana samochodu i podatek

Jeżeli dokonujemy zamiany samochodów obowiązują nas takie sam zasady, jak przy kupnie samochodu.

Jeśli zamieniamy samochód z osobą fizyczną, to musimy uiścić łącznie 2% podatku (my oraz druga strona). Obowiązek podatkowy ciąży na obu stronach transakcji (oczywiście mogą się one umówić, że podatek płaci tylko jedna z nich). Z tego względu umowa zamiany jest korzystniejsza od dwóch odrębnych umów kupna-sprzedaży, gdzie konieczne byłoby uiszczenie dwukrotnie podatku PCC.

Podatku od czynności cywilnoprawnych nie płaci się, jeśli jedna ze stron z tytułu tej transakcji występuje jako podatnik podatku od towarów i usług.

Jeśli zapomnimy o obowiązku zapłaty podatku lub spóźnimy się z tą czynnością, będzie to traktowane jako przestępstwo lub wykroczenie karne skarbowe (zależy od wysokości niezapłaconego podatku). Gdy sami o tym fakcie sobie przypomnimy, jak najszybciej powinniśmy dopełnić obowiązek podatkowy (złożyć tzw. czynny żal) i liczyć na pobłażliwość urzędników. W najczęstszych przypadkach może skończyć się to wezwaniem nas do urzędu skarbowego i wymierzeniem mandatu.

Spec. ds. Rachunkowości i Finansów

Dorota Łesak

Absolwentka administracji publicznej na Uniwersytecie Wrocławskim. Uzyskała dwa tytuły zawodowe: administratywisty oraz technika ekonomisty, co przekłada się na doskonałe kwalifikacje w zakresie rozliczeń podatkowych. Specjalizuje się w rozliczeniach PIT. (...)

Darmowe rozliczenie Bezpieczna wysyłka Wsparcie ekspertów Średnia ocena 12 lat na rynku 5 razy więcej ulg

Zalety rozliczenia PIT
z PITax.pl

Zaleta PITax.pl

korzystne rozliczenie – podpowiadamy jak zapłacić możliwie niski podatek

Zaleta PITax.pl

system zgodny z najnowszymi przepisami podatkowymi

Zaleta PITax.pl

z weryfikatorem poprawności wprowadzonych danych

Zaleta PITax.pl

z oficjalnym Urzędowym Poświadczeniem Odbioru (UPO)

Sprawdź najwyżej oceniany w Polsce program do rozliczeń PIT

PITax.pl Łatwe Podatki to wygodny, szybki i darmowy sposób na Twoje PITy.

Rozlicz PIT Online

Program ten umożliwia swobodny wybór i przekazanie 1,5% podatku dochodowego od osób fizycznych wybranej Organizacji Pożytku Publicznego.

Pomoc Techniczna

  • 534 30 50 40
  • pn-pt 9:00 – 17:00
  • ikona emailpomoc@pitax.pl

Krajowa Informacja Skarbowa

  • 22 330 0 330
  • pn-pt 8:00 – 18:00