Jesteś tutaj: Strona główna Wiedza Aktualności Zbyt długie zwolnienie lekarskie może pozbawić ulgi dla klasy średniej

Zbyt długie zwolnienie lekarskie może pozbawić ulgi dla klasy średniej

▪ 14 lutego 2022 r. ▪ Zaktualizowano: 15 lutego 2022 r. ▪ Autor: Karolina Kuropka

Prawo do ulgi dla klasy średniej można stracić gdy nie zmieścimy się określonych widełkach przychodów. Tak może zdarzyć się w przypadku pójdziemy na zbyt długie zwolnienie lekarskie.

Zbyt długie zwolnienie lekarskie może pozbawić ulgi dla klasy średniej

Ulga dla klasy średniej w przypadku określonej grupy podatników ma na celu złagodzenie skutków zmian w rozliczaniu składki zdrowotnej wprowadzonych przez Polski Ład. Ulga dotyczy wyłącznie osób osiągających przychody w przedziale od 68 412 zł do 133 692 zł rocznie (5 700 zł - 11 140 zł miesięcznie).

W tym zakresie do obliczania ulgi uwzględnia się przychody uzyskane na podstawie stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej lub spółdzielczego stosunku pracy, a także jednoosobowych przedsiębiorców rozliczających się według zasad ogólnych.

Należy zauważyć, że zbyt niskie zarobki mogą pozbawić podatnika prawa do skorzystania z ulgi.

Tak może zdarzyć się gdy zbyt długo podatnik będzie pobierać zasiłek chorobowy. Należy bowiem mieć na uwadze to, że zasiłek chorobowy nie jest wynagrodzeniem ze stosunku pracy, lecz z innych źródeł. W takim wypadku przy długotrwałym jego pobieraniu może dojść do sytuacji gdy podatnik w ten sposób obniży, np. przychody ze stosunku pracy do poziomu niższego niż wymagane dla ulgi dla klasy średniej. Podobnie może zdarzyć się w przypadku zasiłku macierzyńskiego, gdyż świadczenie to również nie stanowi wynagrodzenia ze stosunku pracy.

Należy przy tym pamiętać, że pracodawcy ulgę dla klasy średniej powinni naliczać pracownikom automatycznie przy obliczaniu wynagrodzenia w każdym miesiącu. Pracownik może złożyć jednak wniosek pracodawcy z prośbą o rezygnację z naliczania ulgi. Takie rozwiązanie nie pozbawia pracownika prawa do rozliczenia ulgi samodzielnie w rocznym zeznaniu podatkowym. Warto zastanowić się nad tym rozwiązaniem, ponieważ może pozwolić uniknąć ryzyka konieczności zwrotu ulgi przy rozliczeniu zeznania rocznego.

karolina.kuropka@pitax.pl

Karolina Kuropka

Ekspert podatkowy posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Doktor nauk społecznych w dyscyplinie ekonomia i finanse, wykładowca akademicki na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz trener podatkowy. Swoje wieloletnie doświadczenie zdobyła, pracując w międzynarodowych instytucjach finansowych oraz w spółkach doradztwa podatkowego realizując projekty w zakresie podatku PIT, CIT, VAT i podatku od nieruchomości, w tym na gruncie międzynarodowych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. (...)

Program ten umożliwia swobodny wybór i przekazanie 1,5% podatku dochodowego od osób fizycznych wybranej Organizacji Pożytku Publicznego.

Pomoc Techniczna

  • 534 30 50 40
  • pn-pt 9:00 – 16:00
  • ikona emailpomoc@pitax.pl

Krajowa Informacja Skarbowa

  • 22 330 0 330
  • pn-pt 7:00 – 18:00