Spis treści
- Jak obliczyć podatek dochodowy, czyli jak działa kalkulator podatku do zapłaty?
- Dla kogo jest kalkulator podatku do zapłaty?
- Jakie stawki podatku uwzględnia kalkulator?
- Instrukcja krok po kroku – jak korzystać z kalkulatora podatku do zapłaty?
- Kiedy kalkulator podatku do zapłaty wykaże niedopłatę?
- Czy kalkulator podatku do zapłaty poprawnie obliczy kwotę niedopłaty?
Jak obliczyć podatek dochodowy, czyli jak działa kalkulator podatku do zapłaty?
Kalkulator podatku do zapłaty pozwala obliczyć podatek za 2025 przez podatnika (np. pracownika, zleceniobiorcę, przedsiębiorcę) lub płatnika (np. pracodawcę, zleceniodawcę, ZUS), składkę zdrowotną oraz oszacować wartość niedopłaty podatku za 2025 rok. należy uregulować do 30 kwietnia 2026 roku.
Dla kogo jest kalkulator podatku do zapłaty?
Kalkulator podatku do zapłaty jest przeznaczony dla osób rozliczających się na zasadach ogólnych, czyli osób fizycznych składających zeznania roczne:
- PIT-37 – podatnicy otrzymujący wyłącznie świadczenia lub wynagrodzenie w wartości netto, czyli po zastosowaniu potrąceń o należne składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne (składki ZUS) oraz podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT).
- PIT-36 – podatnicy uzyskujący dochód opodatkowany na zasadach ogólnych, który nie jest rozliczany przez płatnika oraz przedsiębiorcy opodatkowani wg skali podatkowej, osoby uzyskujące przychody zagraniczne.
Jakie stawki podatku uwzględnia kalkulator?
Kalkulator podatku do zapłaty uwzględnia stawki PIT obowiązujące na skali podatkowej, mianowicie:
- 0% (dochód mniejszy niż 30 000 zł),
- 12% (dochód 30 000 - 120 000 zł),
- 32% (nadwyżka dochodu ponad 120 000 zł).
Instrukcja krok po kroku – jak korzystać z kalkulatora podatku do zapłaty?
Krok 1: ustal przychód i koszty
Rozpocznij korzystanie z kalkulatora podając podstawowe informacje dochodowe za 2025:
- przychody podatnika – wpisz łączną kwotę przychodu uzyskanego przez Ciebie w 2025 roku. Pamiętaj, aby uwzględnić wszystkie źródła podlegające opodatkowaniu na zasadach ogólnych (stawka 12 i 32%). Twoim przychodem jest wartość brutto, czyli suma wszystkich środków przed zastosowaniem potrąceń takich jak składki ZUS, zaliczki na PIT.
- koszty uzyskania przychodu – podaj sumę kosztów poniesionych w 2025 roku. W zależności od Twojego źródła przychodu, mogą to być np. wydatki na dojazd do pracy czy materiały biurowe. Jeśli osiągnięty przez Ciebie przychód jest w całości rozliczany przez płatnika (np. jedynym Twoim źródłem wynagrodzenia jest praca) przepisz kwotę kosztów uzyskania przychodu z otrzymanych formularzy PIT-11, PIT-40A/PIT-11A.
Jeśli masz wątpliwości, jaką wartość uwzględnić w kalkulatorze, skorzystaj z poradnika wskazującego aktualne stawki kosztów uzyskania przychodu.
Krok 2: podaj wartość składek ZUS i odliczeń od dochodu
Po ustaleniu podstawy opodatkowania (krok 1) możesz przystąpić do przedstawienia takich danych jak:
- składki społeczne – wpisz wartość składek na ubezpieczenia społeczne, które zostały odprowadzone do ZUS za 2025 rok. Łączną kwotę składek znajdziesz np. na formularzu PIT-11 (dla zatrudnionych) lub drukach ZUS DRA (w przypadku przedsiębiorców).
- odliczenia od dochodu – w tym miejscu wpisz łączną kwotę przysługujących Ci odliczeń od dochodu. Nie uwzględniaj ulgi na dziecko (prorodzinnej), abolicyjnej, dla młodych, na powrót, 4+ oraz dla pracujących seniorów (aktywnych zawodowo emerytów).
Pełen wykaz preferencji podatkowych znajdziesz w wykazie ulg i odliczeń w PIT za 2025 rok.
Krok 3: uwzględnij składkę zdrowotną, odliczenia od podatku i zapłacony PIT
Przed oszacowaniem wartości zwrotu wprowadź dodatkowe informacje:
- składka zdrowotna – wpisz wartość składek na ubezpieczenie zdrowotne, które zostały odprowadzone do ZUS za 2025 rok. Podobnie jak w przypadku składek społecznych, potrzebne informacje znajdziesz np. na formularzu PIT-11 (dla zatrudnionych) lub drukach ZUS DRA (w przypadku przedsiębiorców).
- odliczenia od podatku – w tym miejscu wpisz łączną kwotę przysługujących Ci odliczeń od podatku, do których zaliczają się ulga na dziecko (prorodzinna) i abolicyjna (za pracę zagraniczną).
- zapłacone zaliczki – kluczowym elementem szacowania wartości zwrotu podatku jest podanie wartości zapłaconych zaliczek na PIT. Ich wartość można odczytać z formularzy PIT-11, PIT-40A/PIT-11A oraz w oparciu o wartość wpłat na mikrorachunek podatnika.
Rozliczenie PIT-36 i PIT-37 nie przewiduje możliwości odliczenia składek zdrowotnych.
Kiedy kalkulator podatku do zapłaty wykaże niedopłatę?
Kalkulator podatku do zapłaty wykaże niedopłatę, gdy wartość podatku należnego jest niższa od sumy zaliczek odprowadzonych w ciągu roku. Dzieje się tak, ponieważ podatnik faktycznie zapłacił mniej lub dokładnie tyle, ile wartość naliczonego zobowiązania podatkowego.
Czy kalkulator podatku do zapłaty poprawnie obliczy kwotę niedopłaty?
Wyliczenia kalkulatora mogą nie uwzględniać wszystkich niuansów Twojej sytuacji podatkowej. Aby uzyskać precyzyjne wyliczenie, skorzystaj z systemu Twój e-PIT rozliczenie PIT od PITax.pl – możesz skorzystać z niego jak z zaawansowanego kalkulatora, który podpowiada wszystkie możliwe odliczenia od podatku i dba, abyś zapłacił możliwie niski podatek PIT.
