Spis treści
- Podstawa obliczenia i wysokość podatku w PIT
- Czym jest podstawa opodatkowania?
- Większe koszty uzyskania przychodu to niższy podatek
- Skala podatkowa jako najkorzystniejsza forma opodatkowania?
- Rozliczenie wspólnie z małżonkiem – kiedy się opłaca?
- Najpopularniejsze ulgi podatkowe
Podstawa obliczenia i wysokość podatku w PIT
Zarówno osoby fizyczne (również przedsiębiorcy) mają do dyspozycji szereg sposobów wpływających na obniżenie podatku. Do najpopularniejszych należy kwota wolna od podatku, ulgi oraz preferencyjne formy rozliczenia:
- wspólnie z małżonkiem lub
- jako rodzic samotnie wychowujący dziecko.
PIT (Personal Income Tax) to podatek dochodowy od osób fizycznych. Jest on pobierany od podstawy obliczenia daniny z uwzględnieniem formy opodatkowania wybranej przez podatnika.
Chcesz sprawdzić jakie ulgi i odliczenia możesz uzyskać za 2023 rok?
Sprawdź teraz!Czym jest podstawa opodatkowania?
Większość preferencji, z jakich możemy skorzystać, aby obniżyć należność względem fiskusa, obliczymy dopiero po ustaleniu podstawy opodatkowania. Zgodnie z nazwą, podatek dochodowy jest obliczany od dochodu, tj. przychodu pomniejszonego o koszty jego uzyskania.
Większe koszty uzyskania przychodu to niższy podatek
W przypadku osób prowadzących własną działalność gospodarczą najprostszym sposobem na obniżenie podatku dochodowego jest generowanie kosztów uzyskania przychodu. Z możliwości tej mogą jednak skorzystać wyłącznie przedsiębiorcy PIT, którzy rozliczają się:
- na zasadach ogólnych (skala podatkowa),
- w formie podatku liniowego.
Pamiętajmy jednak, że nie każdy zakup na firmę może być uznany za koszt. Dokładne informacje na ten temat znajdziemy w ustawie o PIT.
Skala podatkowa jako najkorzystniejsza forma opodatkowania?
Możliwość odliczania kosztów od przychodów to niejedyna ulga, na jaką mogą liczyć przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach ogólnych. Inną, równie ważną preferencją jest kwota wolna, która dotyczy także osób fizycznych, rozliczających się według skali podatkowej. Kwota wolna zależy od wysokości uzyskiwanych dochodów. Zgodnie z ustawą o PIT podatek na skali podatkowej obliczamy w następujący sposób:
| Podstawa obliczenia podatku | Podatek PIT |
| do 30 000 zł | 0 zł |
| od 30 000 zł do 120 000 zł | 12% podstawy obliczenia podatku - 3600 zł od 120 000 zł |
| od 120 000 zł | 10 800 zł + 32% od nadwyżki ponad 120 000 zł |
| od 1 000 000 zł | 10 800 zł + 32% od nadwyżki ponad 120 000 zł + 4% od nadwyżki ponad 1 000 000 zł |
Rozliczenie wspólnie z małżonkiem – kiedy się opłaca?
Kolejnym udogodnieniem, z jakiego mogą skorzystać zarówno przedsiębiorcy, jak i osoby fizyczne, które rozliczają się na zasadach ogólnych, jest możliwość złożenia wspólnej deklaracji rocznej wraz z małżonkiem. Jest to korzystne rozwiązanie, zwłaszcza jeśli małżonkowie uzyskują dochody znajdujące się w różnych przedziałach skali podatkowej (12% i 32%), bądź jedno z małżonków w ogóle nie otrzymuje dochodów.
Odpowiedz na serię prostych pytań i PITax.pl wyśle Twój PIT do urzędu skarbowego!
PIT w kilka minutNajpopularniejsze ulgi podatkowe
W ustawie o PIT znajdziemy katalog ulg uprawniających do obniżenia podatku. Co istotne, każda ulga rządzi się swoimi prawami, co oznacza, że zanim skorzystamy z preferencji podatkowej, powinniśmy się upewnić, czy na pewno nam przysługuje. Wśród ulg, z których najczęściej korzystają Polacy, możemy wymienić:
- ulgę na dziecko,
- ulgę na internet,
- ulgę rehabilitacyjną,
- ulgę dla krwiodawców,
- ulgę abolicyjną.
pomoc@pitax.pl